若蓝：回复宋生老师 少计提了

宋生老师：回复若蓝您好!借：管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。

若蓝：回复宋生老师 如果多计提了

宋生老师：回复若蓝您好！分录是一样的呃，金额写负数。

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 需要通过库存现金科目？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉需要的 借；库存现金 贷；其他应付款 借；应付职工薪酬 贷；库存现金

秋的华丽：回复王雁鸣老师 4月工资，现在8月，成本只能记在8月，这样符合准则要求不

王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，这不符合准则要求的，最好4月就计提工资处理的。

秋的华丽：回复王雁鸣老师 问题是漏了，要如何补救才能不违背准则。

王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，漏的，记入这个8月份的成本就行了。这样补救即可。

幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别

郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题

幸福时光：回复郭老师 图片

幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样

幸福时光：回复郭老师 好难理解

幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差

郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的

幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做

幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额

幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写

郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧

幸福时光：回复郭老师 感觉好难

幸福时光：回复郭老师 没理解

幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录

郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收

幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的

郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱

勤劳的白云：回复冉老师 现金流量表中没有这列？

冉老师：回复勤劳的白云你好，有的 除了个人所得税计入“支付给职工以及为职工支付的现金”， 其他的税费都是计入“支付的各项税费”

勤劳的白云：回复冉老师 人员工资进业务活动成本应放入哪里？

冉老师：回复勤劳的白云你好，你说的是放现金流哪里吗？

勤劳的白云：回复冉老师 是的

冉老师：回复勤劳的白云正常是都放在“支付给职工以及为职工支付的现金”， 人员工资进业务活动成本，可以放在：放入支付其他与经营活动相关的现金

勤劳的白云：回复冉老师 老师有民非企业现金流量表的模板吗？

冉老师：回复勤劳的白云你好，发一下**，工作日后找到了发你

勤劳的白云：回复冉老师 458058570@qq.

勤劳的白云：回复冉老师 458058570@qq. com

冉老师：回复勤劳的白云好的，收到，到时候找到发你

经。：回复宋生老师 贷：应付职工薪酬 8000元和1000元需要分明细吗？什么明细科目？

宋生老师：回复经。你好！你可以用工资和补贴来分开记录

经。：回复宋生老师 好的，那误餐补助也是按照这样处理吗？

宋生老师：回复经。你好！是的。也是这样做。

林老师：回复爱笑的流沙计提发放工资的相关分录 1. 计提工资: 借:管理费用-工资 3530 贷:应付职工薪酬-工资 3530 2、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 3530 贷：其他应收款-社会保险（个人） 300 其他应收款-公积金（个人） 520 应交税费-应交个人所得税 46 银行存款/库存现金 2664 3、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 4、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

幸运星：回复maize老师 你说的税是个人所得税？

maize老师：回复幸运星是的，需要合并一起交个人所得税

庄老师：回复拉罐借研发费用一社保费，公积金，贷应付职工薪酬一社保费，公积金

庄老师：回复拉罐发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一社保费，公积金

拉罐：回复庄老师 可以研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资吗？科目里没有研发费用

拉罐：回复庄老师 还有这个月底要结转吗？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师：回复拉罐你好，是的，研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资，计提　工资要结转

拉罐：回复庄老师 怎么结转呢？什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师：回复拉罐你好，费用结转到管理费用，借管理费用一研发费用，贷研发支出一费用化支出

拉罐：回复庄老师 什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师：回复拉罐计提当月结 1、研发费用支出时， 借记“研发支出－明细项目”， 贷记“现金”、“银行存款”、 “应付职工薪酬”、“累计折旧”等科目； 2、期末结账时， 结转费用化支出， 借记“管理费用－研发费用”， 贷记“研发支出－明细项目”。 3、研发项目完工时， 符合资本化条件的，借记“无形资产”， 不符合资产化条件的，借记“管理费用-研发费用”，贷记“研发支出－明细项目”。