您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2

这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，

你好 借银行 贷其他应收款 

可以冲减你们的产假期间承担休假员工的工资费用，借：银行存款 贷：管理费用-工资

同学你好 是奖金？不做工资了？

借应付职工薪酬 贷库现金或银行存款

你做的是直接发放，没有计提，2笔分录是计提与发放的，分开了也可以，如果你是当月发放当月的就不需要计提，如果是下月发上月的就要计提

1、借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好，工资发放的会计分录，借：应付职工薪酬，贷：现金或者银行存款，应交税费－应交个人所得税等科目