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发放员工工资现金会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
过节发放购物卡和现金给员工还要跟工资一起算怎么记分录啊
借：管理费用-工资贷;应付职工薪酬--工资
196楼
2023-02-20 11:20:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
197楼
2023-02-20 11:45:30
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岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2023-02-20 11:58:00
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2023-02-20 12:18:12
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2023-02-20 12:43:27
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2023-02-20 12:53:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 四季 发表的提问：
员工预支工资计提跟发放怎么写分录
预支借其他应收款贷银存 计提借管理费用等相关科目贷应付职工薪酬 支付借应付职工薪酬贷其他应收款
198楼
2023-02-20 11:59:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ ???? marilyn ???? 发表的提问：
员工离职，以工资来抵扣公司缴纳的社保，不予发放工资，怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保
199楼
2023-02-20 12:08:59
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???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放
2023-02-20 12:55:53
???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放抵减
2023-02-20 13:12:26
江老师：回复???? marilyn ????这个是能够收到的个人承担的社保费用，就是直接冲减其他应收款——代扣个人社保的数据，如果是不能收到的社保费用，直接计入管理费用——社保费，或销售费用——社保费等科目
2023-02-20 13:41:15
???? marilyn ????：回复江老师 当时以为收不回来先做的费用，现在又把钱收回来了
2023-02-20 13:56:22
江老师：回复???? marilyn ????直接冲减社保费用，就可以了。收回多少，冲多少的社保费用。
2023-02-20 14:15:28
???? marilyn ????：回复江老师 好的
2023-02-20 14:32:05
江老师：回复???? marilyn ????有不明白的问题再咨询
2023-02-20 14:57:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
200楼
2023-02-21 11:10:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L 发表的提问：
请问以现金方式发放福利费，然后放到工资里缴个税，会计分录怎么做呢？
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存现金
201楼
2023-02-21 11:32:06
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L：回复meizi老师 计提的时候怎么计提呢
2023-02-21 11:51:35
meizi老师：回复L你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 这个就是计提 另一个是缴纳
2023-02-21 12:16:06
L：回复meizi老师 能和工资一起计提吗
2023-02-21 12:43:07
meizi老师：回复L你好 分开计提的 是福利费和工资的 交纳个税的时候并入工资缴纳个税就行
2023-02-21 12:57:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
202楼
2023-02-21 11:39:35
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果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2023-02-21 12:10:10
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2023-02-21 12:30:54
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 顺心的眼神 发表的提问：
请问老师:外购材料对外投资的会计分录？外购材料发放给员工的会计分录？
外购材料对外投资。做视同销售处理。借长期股权投资。带其他业务收入。应交税费应交增值税销项税额。假设投资的是长期股权投资。
203楼
2023-02-21 11:50:37
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钟存老师：回复顺心的眼神发放给职工。也是视同销售。借应付职工薪酬。带其他业务收入。应交税费应交增值税销项税额。
2023-02-21 12:07:37
顺心的眼神：回复钟存老师 外购材料对外投资。借:长期股权投资。贷:原材料。应交税费应交增值税销项税额。可以吗？
2023-02-21 12:28:15
钟存老师：回复顺心的眼神不可以的。因为属于你的材料转移了所有权，所以企业会计准则也要确认收入，所得税也让你确认收入。
2023-02-21 12:50:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
204楼
2023-02-21 12:05:59
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爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-02-21 12:34:07
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-02-21 12:58:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人公司，计提员工工资（含代扣个税）、计提五险一金，以及发放工资、缴纳五险一金、缴纳员工个税的会计分录，分别该怎么写？哪位大神给指导一下
你看按这个截图这个做账
205楼
2023-02-22 11:09:46
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诺亚方舟：回复maize老师 我们一般是当月计提当月工资，下个月初才发放，也是这样做吗？社保的话是当月缴纳当月社保，个人承担的社保在当月工资中扣除，社保的会计分录也是这样做吗？再就是做工资的时候扣了员工400的个税，缴纳的时候发现只需济南350元就可以，那50元怎么做会计分录呢？
2023-02-22 11:41:50
maize老师：回复诺亚方舟不管咋发的，都需要按这个步骤去做，下次再发员工工资的时候工资表上面实发加回50
2023-02-22 12:00:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，求教计提工资、个税、社保、公积金，及发放工资的会计分录。假如：工资是60000元，个税900元，社保12000，公积金2800
您好，请参照以下计提分录处理，谢谢。因为不知道您的这个工资是60000元是应发还是实发，不好做分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
206楼
2023-02-22 11:22:23
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
207楼
2023-02-22 11:49:13
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-02-22 12:12:40
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-02-22 12:23:34
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-02-22 12:48:07
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-02-22 13:10:18
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-02-22 13:31:24
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-02-22 13:51:12
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-02-22 14:13:37
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 14:42:50
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-02-22 14:57:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
208楼
2023-02-22 12:02:59
全部回复
酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-02-22 12:22:19
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-02-22 12:39:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
209楼
2023-02-23 11:00:34
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的航空 发表的提问：
应发工资：10500，单位承担社保：986.12，个人社保：1640.52，实发工资：7873.36，请问老师：计提工资、发放工资，会计分录？谢谢
你好，计提工资，借管理费用－－工资10500，贷应付职工薪酬－－工资10500，
210楼
2023-02-23 11:26:39
全部回复
庄老师：回复典雅的航空计提社保，借管理费用－－社保费986.12，贷应付职工薪酬－－社保费986.12
2023-02-23 11:55:51
庄老师：回复典雅的航空发放工资，借应付职工薪酬－－工资10500，贷银行存示7873.36，其他应付款--个人社保1640.52
2023-02-23 12:22:17
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