你好 你们上月的情况 是进项税和销项税分别是多少 之前是否有留抵 你说没计提 是没结转的意思还是没做收入的意思

借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款

借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款

借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行

月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已

你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  

预缴的计入应交税费-增值税-已交增值税