你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款

增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。

次月交上月的，上月结转到未交，这个冲未交

同学，你好 红冲之前缴纳的分录

1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好 是小规模还是一般纳税人？