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缴纳上月的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
256楼
2023-03-12 13:25:35
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living：回复邹老师 是小规模
2023-03-12 13:47:56
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 13:59:53
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-03-12 14:28:40
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-03-12 14:50:49
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-03-12 15:11:18
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 15:24:23
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-03-12 15:40:51
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-03-12 16:00:29
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-03-12 16:20:15
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-03-12 16:37:43
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-03-12 17:03:46
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-03-12 17:28:56
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
257楼
2023-03-12 13:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
258楼
2023-03-13 10:25:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
259楼
2023-03-13 10:40:24
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2023-03-13 10:53:13
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2023-03-13 11:05:48
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ Cherish  发表的提问：
6月15日，缴纳上月税款，其中上月计提增值税为25000元，可抵扣进项税额为10万元，附加税费1200元。这个会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税25000 贷，银行存款25000 借，税金及附加1200 贷，应交税费～附加税1200
260楼
2023-03-13 10:57:51
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Cherish ：回复伍老师(1)  为什么可抵扣进项税额10万元不算进去
2023-03-13 11:47:36
伍老师(1)：回复Cherish 就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。
2023-03-13 12:03:17
Cherish ：回复伍老师(1) 这样写这个分录行不行？
2023-03-13 12:31:41
伍老师(1)：回复Cherish 我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。
2023-03-13 12:55:39
Cherish ：回复伍老师(1) 此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解
2023-03-13 13:13:39
伍老师(1)：回复Cherish 有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款
2023-03-13 13:30:19
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，计提的增值税比实际缴纳的增值税少0.01元，怎样调整（会计分录）？
你好，0.01的差额可以计入营业外支出，
261楼
2023-03-13 11:11:02
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tina：回复王瑞老师 不是调整主营业务收入吗
2023-03-13 11:25:25
王瑞老师：回复tina这个是属于系统差吧，调营业外支出就可以，当然也可以调整主营业务收入，
2023-03-13 11:50:31
tina：回复王瑞老师 是系统差异，调整主营业务收入怎样调呢
2023-03-13 12:06:53
王瑞老师：回复tina按多交的0.01借主营业务收入
2023-03-13 12:25:24
tina：回复王瑞老师 好的，谢谢
2023-03-13 12:49:35
王瑞老师：回复tina不客气，希望五星好评。
2023-03-13 13:04:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
老师增值税不需要计提吧，每月缴纳的增值税怎么做分录？
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
262楼
2023-03-13 11:32:58
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
263楼
2023-03-14 10:51:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
264楼
2023-03-14 11:06:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
265楼
2023-03-14 11:13:43
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Helen 发表的提问：
银行账户这个月缴纳上个月的增值税，该怎么做分录
借应交税费未交增值税贷银存
266楼
2023-03-14 11:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小会计 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的分录和月初缴纳增值税的具体分录怎么写？
参考这个
267楼
2023-03-15 10:48:47
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小会计：回复郭老师 刚刚看了这两个没看明白，
2023-03-15 11:08:15
郭老师：回复小会计那个没有明白，第二个可以不用做
2023-03-15 11:37:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。
您好 一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
268楼
2023-03-15 10:59:20
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
请问上期进项发票有留底税额，本期缴纳增值税怎么做会计分录
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
269楼
2023-03-15 11:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
270楼
2023-03-16 10:25:38
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