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缴纳上月的增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?study 发表的提问：
一般纳税人 1月份 销项税20 进项税19 上期留底2 1月份缴纳增值税0 2月份 销项税30 进项税5 上期留底20-19+2=3元 进项税转出0.5元 1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元 请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢？借方是什么？贷方是什么？不要告诉我不做会计分录。
你好！ 1月份 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）1 贷应交税费…未交增值税20-19=1 一月份应交增值税1-2=-1（留抵）
196楼
2023-02-20 12:08:59
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蒋飞老师：回复?study2月份 应交增值税30-5+0.5=25.5 借应交税费…应交增值税（转出多交增值税）25.5 贷应交税费…未交增值税25.5
2023-02-20 12:42:09
蒋飞老师：回复?study2月实际应交增值税25.5-1=24.5
2023-02-20 12:56:07
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
197楼
2023-02-21 11:15:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
企业上月缴增值税和城市维护建设税该如何做会计分录
城建税之前计提吗。增值税做借应交税费贷银行存款就可以 城建税没计提做借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行。
198楼
2023-02-21 11:44:16
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璐宝：回复maize老师 我没有计提
2023-02-21 12:15:15
璐宝：回复maize老师 是不是需要重新改一下
2023-02-21 12:37:08
maize老师：回复璐宝是的，没有计提就需要补上就可以。
2023-02-21 13:04:13
璐宝：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-21 13:29:18
maize老师：回复璐宝满意请给五星，谢谢。
2023-02-21 13:57:59
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
上季度增值税余额是12632.27，实际缴纳了是12632.32，怎么做会计分录？
同学您好 借 应交税费——未交增值税 12632.27 贷 银行存款 12632.27
199楼
2023-02-21 12:05:59
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陌生人????：回复王晓老师 老师 我实际缴纳是12632.32
2023-02-21 12:34:15
王晓老师：回复陌生人????您好 为什么会多交呢
2023-02-21 12:52:44
陌生人????：回复王晓老师 缴纳的时候表格里自动带出来的金额
2023-02-21 13:03:31
王晓老师：回复陌生人????那您看下，差异是怎么形成的，需要逐个科目对一下
2023-02-21 13:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 糖很甜 发表的提问：
老师，您好，公司为小规模纳税人，缴纳上月的增值税500元，需在上月计提吗？如何编写分录
500元应该是免税才对，增值税不存在计提的事情，通过一贷一借反应发生与缴纳
200楼
2023-02-22 11:32:09
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糖很甜：回复邹老师 老师，我是举的例子，实际我们缴纳的增值税在1000元以上， 11月销售材料： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 12月初报税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款/库存现金 这样编对吗？
2023-02-22 12:08:24
邹老师：回复糖很甜对的，但是扣税一般都是银行存款，基本上不用现金
2023-02-22 12:32:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
去税务局发票，缴纳本次的增值税的会计分录
借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
201楼
2023-02-22 11:42:11
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星空：回复吴月柳 不需要走应交增值税了吗
2023-02-22 12:15:10
吴月柳：回复星空当月交当月税计入已交税金二级科目
2023-02-22 12:42:01
星空：回复吴月柳 下月计提上月的增值税，会计分录怎么作
2023-02-22 13:00:57
吴月柳：回复星空小规模不需要计提增值税的，不是当月交的，次月申报缴纳时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费科目是平的。
2023-02-22 13:26:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
202楼
2023-02-22 12:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
203楼
2023-02-23 11:28:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
204楼
2023-02-23 11:41:58
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-23 12:01:15
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-23 12:21:07
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-23 12:32:46
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-23 13:01:24
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-23 13:11:49
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-23 13:35:30
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-23 14:00:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
老师请问这个月预缴上个季度的增值税需要做会计分录吗？
需要做分录，增值税按图片的处理。
205楼
2023-02-23 12:02:59
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开朗之花：回复maize老师 老师只是预缴上个季度的增值税哦
2023-02-23 12:16:25
开朗之花：回复maize老师 是小规模公司
2023-02-23 12:39:15
maize老师：回复开朗之花那你确认收入时候做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳增值税时候做 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-02-23 13:00:09
开朗之花：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 13:11:54
maize老师：回复开朗之花满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-23 13:38:43
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
206楼
2023-02-24 10:46:22
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2023-02-24 11:06:54
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2023-02-24 11:19:06
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2023-02-24 11:39:57
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2023-02-24 11:56:39
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2023-02-24 12:17:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇 发表的提问：
当月预缴的增值税怎么做会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模
207楼
2023-02-24 11:01:13
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娇：回复meizi老师 一般纳税人，是建筑业预缴的
2023-02-24 11:24:00
meizi老师：回复娇你好 借应交税费-预缴增值税贷银行存款
2023-02-24 11:45:28
娇：回复meizi老师 不用计提吗？
2023-02-24 12:03:19
meizi老师：回复娇你好 增值税 预缴的时候先这样做 。等着你收入确定了在做贷方 月末结转就行了
2023-02-24 12:27:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
208楼
2023-02-24 11:16:51
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大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-02-24 11:46:40
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-02-24 12:12:07
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-02-24 12:23:50
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-02-24 12:51:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
当月缴纳上月增值税，上月需要怎么做分录，当月支付后又怎么做分录
您好 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
209楼
2023-02-24 11:37:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
210楼
2023-02-24 11:59:59
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