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已到期的的会计分录怎么做
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刘闯老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 如初 发表的提问：
购入长期债券的会计分录怎么做？
你好， 借：持有至到期投资-成本 300000 -利息调整 9000 贷：银行存款 309000
181楼
2023-02-10 12:07:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羞涩的小懒猪 发表的提问：
收到以前年度多交的城建税及附加税，怎么做帐我们办理的是抵税，现在已经抵了当期城建税及附加税怎么做会计分录？
你好！ 借：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加） 贷：税金及附加
182楼
2023-02-10 12:29:59
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羞涩的小懒猪：回复蒋飞老师 当期计提税金及附加，按正常当期税金及附加计提，在交税时做借：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加），贷：税金及附加？？？？
2023-02-10 12:57:44
蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪其实按抵减后的差额 计提附加税就可以了
2023-02-10 13:17:33
蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪借：税金及附加 贷：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加）
2023-02-10 13:42:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好我想问一下。我们有一笔款到中车云信，然后到得时候没有做会计分录，现在到期转到公司银行账上这个分录怎么做 现在到期已经提到公司账户上了
借银行存款 贷应收账款等
183楼
2023-02-12 13:36:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
疫情期间的社保会计分录怎么做
减免后的金额，冲减单位的社保费用就可以的
184楼
2023-02-12 13:54:18
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青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 之前计提跟扣款的不一致，具体分录怎么做
2023-02-12 14:18:13
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉差额你冲减费用就可以
2023-02-12 14:44:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
12月购进的原料，未收到票，会计分录怎么做 次年汇算清缴前收到发票，会计分录怎么做
借：原材料，贷：暂估应付款 收到发票 借：原材料，负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
185楼
2023-02-12 14:00:11
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 冬日 发表的提问：
有关期权的会计分录是怎么做呢？
注会书本上期权的完整示例，如果你有不明白的地方，你具体说出来，我好针对性回答你。或者建议你去看下这章的讲义或视频
186楼
2023-02-12 14:12:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
购买的商品已验收入库，款已付，但是没有收到进项票，应该怎么做会计分录？
您好，付款时，借；预付账款，贷：现金或者银行存款，入库时，借；库存商品，贷；应付账款-暂估。
187楼
2023-02-13 11:18:13
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：回复雪花飘飘老师，款已付，怎么可以用应付账款呢
2023-02-13 11:37:14
雪花飘飘：回复王雁鸣老师 验收入库的库存商品是40000元，银行付款是20000，就是没有收到票，
2023-02-13 11:48:44
王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是的，付款时，借；预付账款，2万元，贷：银行存款，2万元，入库时，借；库存商品，4万元，贷；应付账款-暂估，4万元。
2023-02-13 12:08:15
雪花飘飘：回复王雁鸣老师 收到的发票金额是2万的话，会计分录处理应该是①借:库存商品20000，贷:预付账款20000还是②先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000
2023-02-13 12:32:19
王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000
2023-02-13 13:00:55
雪花飘飘：回复王雁鸣老师 嗯，库存商品的原始凭证需要库房的验收单，供应商的发票，需要不需要供应商的出库明细单？
2023-02-13 13:22:37
王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，不需要供应商的出库明细单，当然有更好。
2023-02-13 13:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 漂亮的硬币 发表的提问：
无形资产期初余数据，到月末的时候期末余额变成0，会计分录怎么做
你好，是无形资产被处置了吗？ 
188楼
2023-02-13 11:43:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AR 发表的提问：
长期待摊费用，已收到对方的专票，分录应该怎么做，等实际摊销的时候，分录又要怎么做呢？
你好，借 长期待摊费用 应交税费 贷 银行存款 借 管理费用 贷 长期待摊费用
189楼
2023-02-13 11:54:01
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AR：回复紫藤老师 收到发票的时候，做了待认证进项
2023-02-13 12:13:50
紫藤老师：回复AR借 长期待摊费用 贷 银行存款
2023-02-13 12:24:11
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗的手套 发表的提问：
增值税已认识未抵扣过了认证期应该怎么做会计分录
您好。过了认证期，只能价税合计，计入成本费用类科目
190楼
2023-02-13 12:23:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学习 发表的提问：
本月购进货物，已入库钱已付，但是发票未到，会计分录怎么做？
借：库存商品等 贷：银行存款
191楼
2023-02-14 12:13:10
全部回复
学习：回复方亮老师 发票到了下个月或者再晚些到了，直接附上发票就行吗？需要冲红从新做分录吗？
2023-02-14 12:43:16
方亮老师：回复学习需要冲红重新做分录
2023-02-14 12:58:41
学习：回复方亮老师 老师，货物本月购入本月销售了，下个月发票到了还能冲红吗？
2023-02-14 13:08:55
方亮老师：回复学习可以冲销的。
2023-02-14 13:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 默默的小懒虫 发表的提问：
注册新公司，注册资本是认缴，未到期的资金怎么做会计分录。
你好，注册资本是认缴，未到期的资金不需要做分录 
192楼
2023-02-14 12:33:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ °素锦流年 发表的提问：
你好，老师 运费发票已收到且已认证未付款会计分录怎么做
您好 请问是购进货物还是销售货物的运费发票
193楼
2023-02-14 12:56:57
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 冷柔 发表的提问：
收到银行一年期贷款100万元会计分录怎么做
借银行存款贷短期借款。
194楼
2023-02-14 13:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
收到退款的会计分录怎么做
你是收到什么的退款
195楼
2023-02-15 11:37:50
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蔡蔡：回复辜老师 供应商退款
2023-02-15 12:05:54
辜老师：回复蔡蔡这个是借：银行存款 贷：应付账款
2023-02-15 12:32:57
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