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已到期的的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 开心的太阳 发表的提问：
去年12月收到的发票，已入账，对方说抬头错了，怎么做会计分录
你好，有开具负数发票红冲吗？
166楼
2023-02-06 12:19:12
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 英俊的白开水 发表的提问：
2017年末已收回的拨款，但前会计没有结转，到2018年初怎么做分录
既然没有结转应该在往来户上吧
167楼
2023-02-06 12:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
168楼
2023-02-07 12:13:16
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-02-07 12:28:27
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-02-07 12:47:21
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 袁行 发表的提问：
分期付款方式买车的会计分录怎么做
您好，买入 借：固定资产 贷：长期应付款 付款分录 借:长期应付款 贷：银行存款
169楼
2023-02-07 12:28:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
采购种子一批，已银行汇款，种子已入库，但是发票还没收到。怎么做会计分录？收到发票时在做分录，是什么
一、暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 二、收到发票，冲销暂估，按发票的金额入账
170楼
2023-02-07 12:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
购车付订金时会计分录怎么做？后来车到单到了，分录又怎么做会计分录呢？
付定金时： 借：预付账款 贷：银行存款 车到时 借：固定资产--XX汽车 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 银行存款
171楼
2023-02-08 11:17:38
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一笑而过：回复张艳老师 老师，我查了下以前会计做的帐，她只做了第二步没有第一步，不知是什么意思呢？
2023-02-08 11:37:05
张艳老师：回复一笑而过那账上有其他应收款吗？ 你家会计不会前面一个分录没有，第二分录直接来个预付账款吧？
2023-02-08 12:01:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 账号 发表的提问：
所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？
你好，先把原来的计提或者暂估冲减了，再从新入账
172楼
2023-02-08 11:32:13
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账号：回复暖暖老师 次年重新入账，那去年所得税不是涉调增
2023-02-08 11:52:13
暖暖老师：回复账号不会的，只是一个分录过程，一增一减
2023-02-08 12:14:59
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：未分配利润吗？
2023-02-08 12:40:03
暖暖老师：回复账号你们以前入成本怎么做的这个分录？
2023-02-08 12:58:15
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 13:09:27
暖暖老师：回复账号不对，以前应该是走的预提费用才对的
2023-02-08 13:34:12
账号：回复暖暖老师 去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？
2023-02-08 13:46:17
暖暖老师：回复账号只要数字对的上就可以不调整
2023-02-08 14:13:26
账号：回复暖暖老师 可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？
2023-02-08 14:27:14
暖暖老师：回复账号是的，直接贴上就可以的
2023-02-08 14:57:05
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-02-08 15:07:33
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-02-08 15:20:55
暖暖老师：回复账号对的，数字一样就可以的
2023-02-08 15:33:16
账号：回复暖暖老师 只是觉得2019做2020年的发票有一点不
2023-02-08 16:00:09
暖暖老师：回复账号这事很正常的事情其实
2023-02-08 16:25:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
本月付下个月的房租，发票已经收到，专项发票。 会计分录怎么做？
借预付进项贷银行存款。
173楼
2023-02-08 11:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我们的注册资金是30万。现在已经收到了12万，会计分录怎么做？
借：银行存款 12 贷：实收资本 12
174楼
2023-02-08 12:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
老师，在本年已做了费用分录，但发票要到明年才能拿到，要红冲吗，怎么做会计分录
你好，需要红冲，然后根据发票入账 借；相关科目 贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目 贷；相关科目
175楼
2023-02-08 12:32:59
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水墨音色：回复邹老师 老师，拿到发票都是明年才能进行入账了，不用进行红冲，直接以前年度损益吗，是直接借:以前年度损益，贷:现金/银行存款吗
2023-02-08 12:46:42
邹老师：回复水墨音色你好，是的
2023-02-08 12:56:57
水墨音色：回复邹老师 老师，如果拿到的发票显示的开票日期，是明年的，还能入今年的账吗
2023-02-08 13:24:14
邹老师：回复水墨音色不可以的
2023-02-08 13:42:02
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
长期待摊费用的会计分录怎么做？
你好。费用归集到这个科目。借:长期待摊费用 贷:银行存款 分摊时 借:--费用 贷:长期待摊费用
176楼
2023-02-09 11:45:48
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涵涵：回复言岩老师 老师我是管道改造费，上个月做账时被我入固定资产了，这个月调整分录转入长期待摊费用，分录怎样做？
2023-02-09 12:03:22
涵涵：回复言岩老师 老师求教上面问题
2023-02-09 12:18:48
言岩老师：回复涵涵你好。你可以把你的分录调整下。 借:长期待摊费用 贷:固定资产
2023-02-09 12:29:07
涵涵：回复言岩老师 摊销时的分录怎样做？
2023-02-09 12:54:57
言岩老师：回复涵涵你好。借:费用（根据实际确定具体哪个费用项目） 贷:长期待摊费用（根据分摊年限计算本月的分摊金额）
2023-02-09 13:21:09
小梨老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
我们租的厂房 ，房租还没付 ，专用发票已收到 ，已抵扣，怎么做会计分录，每个月怎么摊销。
1.收到发票 借：待摊费用 应交税费～进项税 贷：其他应付款 2每月摊销 借：主营业务成本（或制造费用） 贷：待摊费用 3付款： 借：其他应付款 贷：银行存款
177楼
2023-02-09 12:00:57
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 末泪 发表的提问：
短期借款的利息怎么做会计分录
你好 借 财务费用-利息费用 贷 银行存款
178楼
2023-02-09 12:20:43
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末泪：回复老江老师 不用计提进应付利息了吧
2023-02-09 12:46:37
老江老师：回复末泪看情况，如果按月付利息的，就不要计提利息，如果是按季付息的，最好还是计提一下！
2023-02-09 13:07:57
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 子木 发表的提问：
长期待摊费用怎么做的会计分录
付款挂借方。然后摊销
179楼
2023-02-09 12:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ power 发表的提问：
本期损益结转的会计分录怎么做
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
180楼
2023-02-10 12:02:35
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