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已到期的的会计分录怎么做
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 甜美的草丛 发表的提问：
长期应付款取得的会计分录怎么做
是什么性质的长期应付款
241楼
2023-03-02 11:29:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师好，一般纳税人收到采购商品的普通发票会计分录怎么做？收到专票会计分录怎么做？
借库存商品贷银行存款 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
242楼
2023-03-02 11:53:59
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晴天：回复郭老师 一般纳税人销售商品开出去的普通发票和专用发票又是如何做会计分录呢？
2023-03-02 12:20:48
郭老师：回复晴天借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，不管是什么发票都是这么做。
2023-03-02 12:38:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做
先暂估入库 借库存商品 贷应付账款 暂估 然后结转成本 发票到了冲销暂估
243楼
2023-03-05 11:57:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
天猫店产品出库的会计分录怎么做，收到客户的钱的分录怎么做呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；银行存款 贷；应收账款
244楼
2023-03-05 12:21:47
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
筹建期结束 结转的会计分录怎么做
借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费
245楼
2023-03-05 12:50:54
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大宝：回复吴月柳 为什么是长期待摊费用？
2023-03-05 13:17:42
吴月柳：回复大宝你当时归集的费用不是在这个科目吗？不然怎么要结转？
2023-03-05 13:39:37
大宝：回复吴月柳 发生的费用都计入 借：管理费用——开办费 贷：库存现金/银行存款 我就不知道在结转是不是借：本年利润 贷：管理费用——开办费
2023-03-05 13:50:53
吴月柳：回复大宝这个结转每月底做的，不是结束才结转，分录对的
2023-03-05 14:09:19
大宝：回复吴月柳 那我好像明白了，那这个待摊费用在营业期还要摊销吗
2023-03-05 14:31:39
吴月柳：回复大宝不用，入管理费用就是当期确认了的。
2023-03-05 14:53:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
246楼
2023-03-05 13:17:13
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-03-05 13:35:57
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-03-05 13:55:24
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-03-05 14:14:42
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-03-05 14:35:16
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-03-05 14:55:32
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-03-05 15:14:38
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-03-05 15:26:55
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-03-05 15:42:05
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-03-05 15:52:49
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-03-05 16:03:56
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-03-05 16:25:50
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-03-05 16:39:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
产品已发出，但未收款及开票，怎么做会计分录，后期收款是要开具发票的
一般做的是借发出商品贷库存商品
247楼
2023-03-05 13:45:00
全部回复
笑看人生：回复maize老师 没有发出商品科目
2023-03-05 14:12:22
maize老师：回复笑看人生那你们账上没有这个科目吗，
2023-03-05 14:37:58
笑看人生：回复maize老师 没有
2023-03-05 15:03:26
maize老师：回复笑看人生你们用啥会计准则咋没有这个科目？
2023-03-05 15:23:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ little简* 发表的提问：
筹建期工资发放的会计分录怎么做
借管理费用-开办费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬待银存
248楼
2023-03-06 11:33:05
全部回复
little简*：回复郭老师 你好，这样是不是就做两笔分录
2023-03-06 11:51:07
郭老师：回复little简*你好 是的 有一个计提
2023-03-06 12:14:05
little简*：回复郭老师 凭证上的日期都写同一天吗？
2023-03-06 12:36:30
郭老师：回复little简*当月的工资当月支付吗
2023-03-06 12:49:24
little简*：回复郭老师 一般是当月的10-15号发放上个月的工资
2023-03-06 13:01:25
郭老师：回复little简*分开做 当月计提 次月发
2023-03-06 13:24:40
little简*：回复郭老师 那筹建期过了，工资这块怎么做，也是要先做计提吗？
2023-03-06 13:36:27
郭老师：回复little简*开办费改工资就可以
2023-03-06 14:04:20
little简*：回复郭老师 也是要先管理费用-工资 贷应付职工薪酬 再做借应付职工薪酬 贷银行/现金，是这样吗？
2023-03-06 14:19:30
郭老师：回复little简*你好，是的，
2023-03-06 14:32:33
little简*：回复郭老师 老师，就是说不同月的工资要做两笔，发工资时如果一下把前两个月的一起发也没关系，是吗？
2023-03-06 14:48:52
郭老师：回复little简*你好 是的 这么理解 工资需要计提
2023-03-06 15:16:22
little简*：回复郭老师 老师，那这两笔分录附带的原始凭证应该是什么，都是那个月的工资表吗？那需不需要签名
2023-03-06 15:40:49
郭老师：回复little简*第一个工资表 第二个银行回单
2023-03-06 15:53:08
little简*：回复郭老师 现金发放的呢？老师，计提是不是都是月末最后一天计提
2023-03-06 16:15:18
郭老师：回复little简*计提在哪一天也可以 工资表上面有领款人签字
2023-03-06 16:34:44
郭老师：回复little简*计提在哪一天也可以 工资表上面有领款人签字
2023-03-06 17:02:39
郭老师：回复little简*计提在哪一天也可以 工资表上面有领款人签字
2023-03-06 17:20:17
little简*：回复郭老师 计提的原始凭证工资表也需要签名吗？还是说发放的时候我就弄个领款单就行
2023-03-06 17:49:42
郭老师：回复little简*你好， 发放的
2023-03-06 18:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 002 发表的提问：
酒店过期的食材会计上怎么做分录？
借；待处理财产损益 贷；原材料 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
249楼
2023-03-06 11:39:28
全部回复
002：回复邹老师 不可以进费用吗？
2023-03-06 11:59:05
002：回复邹老师 过期的食材处理就应该进营业外支出吗
2023-03-06 12:09:55
邹老师：回复002你好，按规定是需要计入营业外支出的
2023-03-06 12:38:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晚风闲适照我心 发表的提问：
分期付息到期一次还本的长期借款如何做会计分录
LV.7 推荐于 2017-09-19 一次还本付息的 借入时 借：银行存款 贷：长期借款--本金 计提利息 借：财务费用等 贷：长期借款--应付利息 到期还款 借长期借款--本金 ---应付利息 贷：银行存款
250楼
2023-03-06 11:44:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
我单位收到出口退税款已打入银行，怎么做会计分录
如果以前应退的税没有计提： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
251楼
2023-03-07 11:07:10
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
252楼
2023-03-07 11:22:22
全部回复
嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-03-07 11:50:54
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-03-07 12:09:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在建工程预付款时已经收到发票，怎么做会计分录。给进度款时，支付进度款的发票超过进度款，会计分录怎么做。如果预付款和进度款给的是普票，后期又开了专票替换，账务又怎么处理
您好，支付预付款，借应付账款，贷银行存款，暂估进度，借在建工程，贷应付账款暂估，收到发票，红字冲回暂估，按发票金额重新入账
253楼
2023-03-07 11:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司开出通用机打发票78000并已经收到银行进款 会计分录要怎么做？以及要交的营业税 城建税 教育附加税 地方教育附加税的怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
254楼
2023-03-08 11:12:20
全部回复
皆如愿：回复邹老师 老师 我公司是新开的小规模户 税率是3% 之前都是零申报 现在开出票据工程款收到了 刚开始建账 是还没缴税 这会计分录也是这样做吗？
2023-03-08 11:39:00
邹老师：回复皆如愿你好，是的，就是上面的账务处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-08 12:03:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 六六 发表的提问：
老师，结转已到期未兑现的商业承兑汇票用会计分录怎么写，账面价值的变动是什么？
你好，借:应收账款 贷:应收票据 应收账款账面价值增加
255楼
2023-03-08 11:22:23
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