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已到期的的会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
256楼
2023-03-08 11:42:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
257楼
2023-03-09 11:09:59
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黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-03-09 11:28:02
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-03-09 11:39:30
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-03-09 11:50:56
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-03-09 12:19:45
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-03-09 12:33:47
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-03-09 12:59:56
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-03-09 13:24:21
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-03-09 13:43:46
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-03-09 13:58:57
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-03-09 14:10:21
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-03-09 14:30:09
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-03-09 14:40:30
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-03-09 14:57:14
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-03-09 15:18:51
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-03-09 15:33:36
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-03-09 16:01:12
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-03-09 16:30:10
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-03-09 16:58:19
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-03-09 17:25:19
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-03-09 17:44:38
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-03-09 17:58:43
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-03-09 18:25:53
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-03-09 18:42:46
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-03-09 19:03:20
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-03-09 19:22:30
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-03-09 19:48:06
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
不能抵扣的发票，已抵扣，会计分录怎么做
进项税额转出  借成本费用 贷进项税额转出
258楼
2023-03-09 11:19:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
收到税控盘退款280元怎么做会计分录？之前买的税控盘已抵扣入账。
借银存借管理费用负数 借管理费用贷应交税费
259楼
2023-03-09 11:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的皮带 发表的提问：
在行政单位中，在政府会计制度下，收到已经离职或退休人员补缴的保险费时，财务会计应该怎么做?预算会计应该怎么做分录?为他们进行补缴时，财务会计应该怎么做?预算会计应该怎么做分录?
您好，收到时，财务会计，借：银行存款等科目，贷；财政拨款收入，预算会计，借；资金结存，贷：财政预算拨款收入。支付时，财务会计，借：业务活动费用，贷：银行存款。预算会计，借：行政支出，贷：资金结存。
260楼
2023-03-10 12:42:58
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谨慎的皮带：回复王雁鸣老师 老师，他个人交的现金也是财政拨款收入吗？
2023-03-10 13:31:36
王雁鸣老师：回复谨慎的皮带您好，个人交的现金，做代收代付处理，不是财政拨款收入。收个人款时，财务会计，借，现金，贷，其他应付款，预算会计不用做分录，缴纳时，借，其他应付款，贷，现金或者银行存款，预算会计不用做分录。
2023-03-10 14:00:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
261楼
2023-03-10 13:02:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
262楼
2023-03-10 13:27:44
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-03-10 13:55:33
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-03-10 14:21:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
客户在店里够车做分期，分期中有厂家贴息和经商贴息，经销商贴息这块，客户在收首付款时已交到公司，会计分录怎么做呢？
办理分期购车 借：银行存款 长期应收款 贷：营业收入 应交税费～增值税～销 未实现容易收益 收到贴息 借：银行存款 贷：其他应付款
263楼
2023-03-10 13:51:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木木 发表的提问：
收到当期的房产税退税的会计分录怎么写
你好 借银行存款 贷应交税费 借应交税费 借税金及附加 负数
264楼
2023-03-12 13:27:09
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
到货的是样品，会计分录怎么做
您好，给您几张图片，您看一下
265楼
2023-03-12 13:33:42
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绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复靖曦老师 借：预付账款10000 贷：银行存款10000 到货时 借：库存商品9000 销售费用1000（样品） 贷：预付账款10000 是这样吗
2023-03-12 13:58:09
靖曦老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼恩，根据例题和您单位实体情况，做即可
2023-03-12 14:27:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小青菜? 发表的提问：
今天拿到8月份已经付款给股东分红的银行回单，那会计分录要怎么做呢？
提取分红时 借 利润分配 贷 应付股利 支出的时候借 应付股利 贷 银行存款
266楼
2023-03-12 13:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小青菜? 发表的提问：
今天拿到8月份已经付款给股东分红的银行回单，那会计分录要怎么做呢？
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
267楼
2023-03-13 10:58:56
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小青菜?：回复邹老师 那利润分配的科目是等年底一起结算么
2023-03-13 11:22:32
邹老师：回复小青菜?你好，是的，年底一起通过利润分配——未分配利润结算
2023-03-13 11:40:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 王珍 发表的提问：
收到的进项票已经认证现发现发票有误需要冲红，会计分录怎么做？
借；应付账款邓科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
268楼
2023-03-13 11:07:22
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王珍：回复邹老师 老师已经认证了，不做进项转出吗
2023-03-13 11:40:33
邹老师：回复王珍你好，开具负数发票减少进项，而不是转出
2023-03-13 12:00:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 怡然的微笑 发表的提问：
用银行存款归还已到期的两年期借款本息共计120000元，会计分录
你好 借：长期借款-本金 财务费用（利息部分） 贷：银行存款120000
269楼
2023-03-13 11:35:58
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 熙儿 发表的提问：
是电商会计，客人分期付款的改怎么做分录
您好，怎么个分期付款法呢，是具有融资性质吗？
270楼
2023-03-14 10:17:49
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熙儿：回复笑笑老师 不是 就是客人在淘宝买手机 几千块钱 人家申请花呗付款 请问我怎么做账
2023-03-14 10:48:09
笑笑老师：回复熙儿您好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（待转销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 分期时： 借：银行存款 应交税费－应交增值税（待转销售税额） 贷：应收账款 应交税费－应交增值税（销项税额）
2023-03-14 11:14:17
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