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收到上年电费发票会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 雪白的飞机 发表的提问：
新能源汽车充电公司的收入，服务费和电费分别开票，一般纳税人，电费收入实际上是没收入的，但是要开票，会计分录怎么做？
就是借应收账款 贷主营业务收入 增值税销项。
181楼
2023-02-16 11:16:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小世界 发表的提问：
货款分期付，上年确认一笔预付，上个月又付一笔，还有余款，货已收到，但未收到发票，怎么做会计分录？
你好 上年确认一笔预付 借；预付账款 贷；银行存款 上个月又付一笔 借；预付账款 贷；银行存款 货已收到，但未收到发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
182楼
2023-02-16 11:44:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到电话费专用发票的分录
收到电话费专用发票的分录
183楼
2023-02-16 12:07:45
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-02-16 12:37:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年应付代理费，今年付代理费，收到发票，去年和今年的会计分录怎样处理
这个代理费是你今年的费用还是去年的
184楼
2023-02-16 12:23:59
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小鱼儿：回复辜老师 去年的，支付代理费取得软著和专利，外包形式
2023-02-16 12:50:10
小鱼儿：回复辜老师 软著和专利去年取得的，权责发生制，费用没付，发票没有，但是要归集到去年？
2023-02-16 13:13:09
辜老师：回复小鱼儿那你可以暂估计提这个费用的
2023-02-16 13:33:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 卡路里、 发表的提问：
公司今年收到去年一年的电费发票 ，并在今年支付。怎么做分录。
你好 借；以前年度损益调整等科目 贷；银行存款 等科目
185楼
2023-02-19 13:06:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
一般纳税人，我们每月交电费，但是电力公司的增值税票我们一般三个月开一次，我交电费时会计分录是？，收到电力公司开据的增值税专票的会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
186楼
2023-02-19 13:29:21
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ygm 发表的提问：
，收到以前年度投收益没有注明以前什么年度，会计分录怎么处理？
实操问题请在官网答疑板块提问哦
187楼
2023-02-19 13:58:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏·天天 发表的提问：
去年十二月份我预提没有收到发票的费用了，今年一月份收到了发票，这个会计分录怎么做
你之前咋做的，可以说下吗
188楼
2023-02-19 14:12:00
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夏·天天：回复maize老师 我之前做的分录是，借：销售费用―运输费 贷：应付账款―暂估入账
2023-02-19 14:39:16
maize老师：回复夏·天天那现在就科目不变数字是负数冲回按你们实际发票做就可以
2023-02-19 14:54:06
夏·天天：回复maize老师 红冲上月预提费用的话，是充这个月的。还是用以前年度损益调整科目充上面的呢
2023-02-19 15:08:03
夏·天天：回复maize老师 红冲上月预提费用的话，是充这个月的。还是用以前年度损益调整科目充上年的呢
2023-02-19 15:31:59
maize老师：回复夏·天天还有你这个说法不对不要说预提费用，你写按你们实际发生做没取得发票，现在没有实际业务不能提前做费用
2023-02-19 15:58:37
夏·天天：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 16:22:34
maize老师：回复夏·天天还有一般做也是做贷其他应付款或者是应付账款直接挂名字不是挂你这个，按实际做这个一般差额不大冲回不使用以前年度损益调整对你本年没多大影响就不使用
2023-02-19 16:37:41
夏·天天：回复maize老师 如果差额有点大了，应该用以前年度损益调整科目吗，老师
2023-02-19 16:56:21
maize老师：回复夏·天天是的，还有你这个差额大会怀疑你们实际费用这个真实性，你们要是是实际发生的对方咋会给你们差额发票这么大，你自己想想对不对
2023-02-19 17:25:55
夏·天天：回复maize老师 是这样的，当时因为预缴所得税，确实没有按实际发生金额入账。
2023-02-19 17:39:14
maize老师：回复夏·天天那这个查到税局会对你们罚款，
2023-02-19 17:50:56
夏·天天：回复maize老师 好的吧，下次我会注意的老师
2023-02-19 18:13:45
maize老师：回复夏·天天本来可以提前没有发票可以做是根据你们实际业务发生做的，你都没有实际这个最好不要入账，要不这个后续稽查到还需要罚款
2023-02-19 18:24:24
夏·天天：回复maize老师 好的，知道了老师，以后不这么做了。谢谢老师
2023-02-19 18:47:57
maize老师：回复夏·天天满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 19:06:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
老师，我公司厂房装修需要用到电缆，1月银行支付电缆费，1月收到发票，应该怎么做会计分录呢？
你好 1，借；预付账款，贷；银行存款 2，借；长期待摊费用，贷；预付账款
189楼
2023-02-20 11:32:15
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田螺小菇凉：回复邹老师 长期待摊费用可以换管理费用吗
2023-02-20 11:56:52
邹老师：回复田螺小菇凉你好，不可以的 因为是装修支出，应当计入长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销计入费用才是的
2023-02-20 12:13:57
田螺小菇凉：回复邹老师 意思是放入长期待摊费用科目，以后还要摊销计入费用是吗？那我怎么知道多久才可以摊销计入费用呢？
2023-02-20 12:43:56
邹老师：回复田螺小菇凉你好，是的 （放入长期待摊费用科目，以后还要摊销计入费用） 装修完成次月开始摊销（根据预计的受益期限摊销）
2023-02-20 13:05:25
田螺小菇凉：回复邹老师 老师没接触过这个，可以具体跟我说详细些吗？
2023-02-20 13:21:51
邹老师：回复田螺小菇凉你好，是的 （放入长期待摊费用科目，以后还要摊销计入费用） 装修完成次月开始摊销（根据预计的受益期限摊销） （是针对这个回复有什么疑问吗？） 还需要详细说的具体是什么
2023-02-20 13:48:02
田螺小菇凉：回复邹老师 是这样的，我现在做的是1月份的帐 那我现在这笔电缆费是这样做分录 1，借；预付账款，贷；银行存款 2，借；长期待摊费用，贷；预付账款 那下个月的时候我就要开始摊销了是吧？那下个月开始摊销的分录应该怎么写呢？一般摊销多久呢？
2023-02-20 14:14:22
邹老师：回复田螺小菇凉你好 是下个月开始摊销 摊销的分录是，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用 摊销期限：根据预计的受益期限摊销，比如3年
2023-02-20 14:34:46
田螺小菇凉：回复邹老师 每个月摊销的金额要怎么计算呢
2023-02-20 14:54:52
邹老师：回复田螺小菇凉你好，每个月摊销的金额=总的装修费用金额 / 预计摊销月份数
2023-02-20 15:17:49
田螺小菇凉：回复邹老师 老师。电缆费就9000块钱也要摊销吗？就不能计入费用吗？电缆也属于装修吗？
2023-02-20 15:32:09
邹老师：回复田螺小菇凉你好，我公司厂房装修需要用到电缆，这个是你最开始的描述 我是根据这个描述，把电缆按装修支出处理，所以计入了长期待摊费用，然后按一定的期限摊销才是的
2023-02-20 15:57:23
田螺小菇凉：回复邹老师 因为是刚搬过新的场地去。所以用到电缆但是这个电缆是干嘛的。我不是很清楚，它是装修费吗？
2023-02-20 16:09:00
邹老师：回复田螺小菇凉你好，如果是因为装修发生的电缆支出，应当计入长期待摊费用——装修费 核算
2023-02-20 16:22:54
田螺小菇凉：回复邹老师 好的，知道了，那每个月摊销的金额=总的装修费用金额 / 预计摊销月份数 那总的费用是9000 3年预计摊销那是36个月是吗？ 那就是9000/36这样吗？还有电缆刚能用三年吗？
2023-02-20 16:51:28
邹老师：回复田螺小菇凉你好，是这样的 一般来说电缆使用年限是超过3年的
2023-02-20 17:04:48
田螺小菇凉：回复邹老师 那麻烦给个公式吧
2023-02-20 17:31:31
邹老师：回复田螺小菇凉你好，你是需要给什么的公式呢？ 每个月摊销的金额=总的装修费用金额 / 预计摊销月份数
2023-02-20 18:00:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 超帅的向日葵 发表的提问：
经营停车场，收到的电费服务分成的会计分录，
你好 你们电费服务是什么情况发生的
190楼
2023-02-20 11:42:08
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
医药公司，一收到咨询费发票6%增票，会计分录，开，二开出咨询费发票，会计分
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
191楼
2023-02-20 12:02:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 去年买的车没收到发票，直接走的管理费用，今年收到发票了，想把管理费用冲掉，怎么写会计分录
你好，没有发票，有实际业务吗？
192楼
2023-02-20 12:14:59
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优雅的柚子：回复郭老师 有实际业务。今年收到发票了 入固定资产
2023-02-20 12:39:24
郭老师：回复优雅的柚子借固定资产贷利润分配，未分配利润汇算清缴，这个管理费用需要调整。
2023-02-20 12:56:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，本年财务如何调整，做调整会计分录？
你好！冲减多计提的水电费通过以前年度损益调整科目来调整，计提分录你怎么做的？原分录红数就可以只是管理费用-水电费改成以前年度损益调整就可以
193楼
2023-02-21 11:11:08
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嗨：回复晓海老师 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
2023-02-21 11:48:34
晓海老师：回复嗨银行未付款就做账了？有银行回单吗？如果是就 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-02-21 11:59:06
嗨：回复晓海老师 银行已付款了，只是原来做管理费用，后来发现帮代垫的，今年代垫扣缴冲多计管理费用
2023-02-21 12:23:39
晓海老师：回复嗨你好！那要借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 都是红数或作反方向蓝数
2023-02-21 12:52:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
收到速通卡电子发票的分录如何做？
你好 具体是这个速通卡干嘛的 说下业务
194楼
2023-02-21 11:39:51
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平平淡淡：回复meizi老师 通行收费的呀
2023-02-21 12:07:11
平平淡淡：回复meizi老师
2023-02-21 12:33:17
meizi老师：回复平平淡淡你好 是电子发票 如果你是一般纳税人可以抵扣 。你做借管理费用-通行费 进项税贷银行存款
2023-02-21 12:47:54
平平淡淡：回复meizi老师 预付款—ETC卡充值费
2023-02-21 13:12:46
meizi老师：回复平平淡淡你好 充值的话 做借预付账款贷银行存款
2023-02-21 13:36:49
平平淡淡：回复meizi老师 那这笔款项如何抵消呢？
2023-02-21 13:50:30
meizi老师：回复平平淡淡你好 你们去实际使用后 做 借管理费用-通行费贷预付账款
2023-02-21 14:19:41
平平淡淡：回复meizi老师 需要通行费的明细吗？
2023-02-21 14:46:57
meizi老师：回复平平淡淡你好 需要 如果你们报销的时候
2023-02-21 15:15:49
平平淡淡：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-02-21 15:32:22
meizi老师：回复平平淡淡不客气帮到你就好
2023-02-21 15:47:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到工地上的质量检测发票，鉴证咨询服务，检测费发票怎么做会计分录
你好，计入工程施工-合同成本-其他间接费用
195楼
2023-02-21 11:46:57
全部回复
娇：回复汪晨老师 这挂其他应付款还是应付账款
2023-02-21 12:14:19
汪晨老师：回复娇你好，直接支付 借 入工程施工-合同成本-其他间接费用 贷 银行存款 暂时不付 借 入工程施工-合同成本-其他间接费用 贷 其他应付款
2023-02-21 12:29:53
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