小玉白白：回复汪晨老师 计提工资的凭证后面要附工资表吗

汪晨老师：回复小玉白白你好，计提，不用附工资标的。

小玉白白：回复汪晨老师 不用吗？那要附什么原始凭证

汪晨老师：回复小玉白白你好，计提不用附原始凭证的。

yi平：回复邹老师 我们法人社保想在本地缴纳，所以没在我们公司所在地交，可是工资是给他发的也缴纳个税的，这样子社保人数和工资人数不一样有关系吗？

邹老师：回复yi平你好，正常做法当然是需要做到工资人数与社保缴纳人数一致才是的

yi平：回复邹老师 我们收到报名费 只入账不开票可以么 如果可以 怎么写分录啊

邹老师：回复yi平你好，如果对方不需要发票，是可以不用开具发票做无票收入就是了 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

柳儿：回复汤贵彬老师 我们公司，每个月都是当月发工资时，计提，这样的话，当期的费用不就不准了么？

汤贵彬老师：回复柳儿是的，按照权责发生制，工资产生当月，当月计提

柳儿：回复汤贵彬老师 我想知道，当月发工资当月计提有没有不妥之处

汤贵彬老师：回复柳儿是的，与权责发生制违背，不能准确确定当期费用

柳儿：回复汤贵彬老师 理论是这样，可实际工作中，就是当月发当月计提

汤贵彬老师：回复柳儿是的实操是可以理解为补计提，也就是这样勉强

汤贵彬老师：回复柳儿同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 计提需要做工资表吗

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，计提的时候，是需要做工资表的

洁珊：回复meizi老师 那公司股本增加，是不是要做股本增加的分录？

meizi老师：回复洁珊你好 员工是在你们章程里面写清楚了是股东吗

洁珊：回复meizi老师 是，都要参与分红的。

meizi老师：回复洁珊你好 那你就做 借应付职工薪酬-工资 贷实收资本-某员工参股 银行存款

小雅：回复岳老师 一月份的时候还没扣除呢

岳老师：回复小雅您得在发放时扣下，次月申报。

小雅：回复岳老师 那我这个月要计提个税吗？

岳老师：回复小雅是的，每个月发放计提（即扣下），次月申报。

vicky~????：回复邹老师 可是计提时分了管理费用和销售费用如果冲回，只做一笔发放体现不出来管理费用和销售费用了

邹老师：回复vicky~????那是因为你在这个月就多计提了下个月的造成 的

vicky~????：回复邹老师 举例说明：计提时：借：管理费用-管理人员职工薪酬 10000 销售费用-销售人员工资薪酬 20000 贷：应付职工薪酬30000 发放时：借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款 30000 冲回上月计提：借：管理费用-管理人员职工薪酬 -10000 销售费用-销售人员工资薪酬 -20000 贷：应付职工薪酬-30000 老师这个做法是否正确还有要补充的吗

邹老师：回复vicky~????你好，是正确的

朴老师：回复学堂用户3rpemw和外账是一样的哦

奔奔：回复徐阿富老师 计提：借：管理费用5000，贷：应付职工薪酬5000 发放：借：应付职工薪酬3000 贷：库存现金3000， 这样子吗

徐阿富老师：回复奔奔你好，是的，没错，是这样的，没有发的就余在应付职工薪酬

执子：回复玲老师 当月发放缴纳也要计提吗

玲老师：回复执子是的当月发放缴纳也要计提

执子：回复玲老师 计提的分录是做在发放和缴纳的当月还是上个月？

玲老师：回复执子你好 计提 是在发生的当月计提

慈祥的灰狼：回复轶尘老师 说错了，是当月发放上月工资

轶尘老师：回复慈祥的灰狼一般是上个月计提 然后当月发放 这样符合权责发生制

慈祥的灰狼：回复轶尘老师 那当月发放的加班费，上月没有计提，怎么办？

轶尘老师：回复慈祥的灰狼没事 这个月补计提 只要不跨年就行