(๑•́ ₃ •̀๑) 大云：回复袁老师 如：分录是2月的帐是计提并发放2月的（计提 ：借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 发放时 借应付职工薪酬 贷 现金）。 但是实际是 2月发放1月工资，现在3月申报1月的吗？ 分录和实际发放不一致啊

袁老师：回复(๑•́ ₃ •̀๑) 大云这个是你们单位情况，你按照顺序吧，上月申报那个月的，这月申报上个月的下个月的

(๑•́ ₃ •̀๑) 大云：回复袁老师 老师，明白我晕了！你能用数字说一下吗？谢谢

袁老师：回复(๑•́ ₃ •̀๑) 大云如果你上月申报的是1月份的工资，你这月就申报2月的工资

一剑隔世：回复小黎老师 老师，分录怎么做

小黎老师：回复一剑隔世借，管理费用工资贷应付职工薪酬年终奖金

一剑隔世：回复小黎老师 我这边是运输行业，除了管理人员，还有运输搬运人员，他们的年终奖计入主营业务成本么

小黎老师：回复一剑隔世你好，如果是构成产品的直接人工可以计入成本

舒心的啤酒：回复郭老师 7月实发工资个税13187，今天报税导入系统个税为14795

郭老师：回复舒心的啤酒你看下累计扣除费用对不对

舒心的啤酒：回复郭老师 我是导入个税系统算得，不是我算的

郭老师：回复舒心的啤酒系统的不一定就对 你看下

舒心的啤酒：回复郭老师 如果上个月申报是13187.4，这个月更正申报是12495，那中间的差额怎么计算

舒心的啤酒：回复郭老师 怎么坐分录

郭老师：回复舒心的啤酒收入是吗 还是你上月多交了这些税

舒心的啤酒：回复郭老师 工资表与叫个税不一致怎么处理

郭老师：回复舒心的啤酒按你实际缴纳的来做。下月调整

郭老师：回复舒心的啤酒或者按你工资表来做，申报表的去修改

舒心的啤酒：回复郭老师 现在算出来8月工资发放期的个税的就和现在报的有差异，请问怎么调整，分录怎么做

郭老师：回复舒心的啤酒那个是正确的？

舒心的啤酒：回复郭老师 个税正确

舒心的啤酒：回复郭老师 要改工资表，工资早已经发放了

郭老师：回复舒心的啤酒工资表现在不需要修改 按工资表计提，扣除个税 实际交税按你申报的 次月多扣除的再修改

舒心的啤酒：回复郭老师 请问多扣了怎么再修改呀

郭老师：回复舒心的啤酒借应交税费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 次月和次月发的工资还给职工

舒心的啤酒：回复郭老师 老师次月和次月发的工资是什么意思？我们公司个税都是公司承担，这样要怎么处理呢？

郭老师：回复舒心的啤酒那你工资表直接修改就行了 还成和你系统里面的一样 如果改不了工资表，比如工资表扣除100 系统扣除80 下次做工资表少扣除20

舒心的啤酒：回复郭老师 因为工资表每个月发工资都有提供给到银行，我单方面改会不会有问题呀？请问公司一直都是正常交税，被查账的几率到大吗？感觉做会计风险好大的感觉。因为公司有部分是挂靠社保的，好担心

郭老师：回复舒心的啤酒挂靠的你做了工资吗 工资表你下月再修改吧

康旖娜：回复立红老师 汇算调减什么啊？

立红老师：回复康旖娜你好，这是19年的费用，做到了20年账上，所以在汇算是调减19的费用

立红老师：回复康旖娜你好，打错了，是调增19年的费用

康旖娜：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复康旖娜不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

蜜汁“自信”：回复星河老师 是的.之前是当月计提发的是上月工资

蜜汁“自信”：回复星河老师 3月份把银行付给2月份的工资做到了3月份计提的是3月份的工资，同样2月份把银行付给1月份的工资做到了2月份，1月份把银行付给12月份的工资做到了一月份的工资，计提是没有错的，如果4月份改成当月计提次月发放，4月份yi银行流水多了一笔工资

星河老师：回复蜜汁“自信”同学 这个是属于历史遗留核算错误，现在修正过来就可以了，这样做也是可以的。 但要以后要注意。

蜜汁“自信”：回复星河老师 现在4月份账上想要修正为当月计提次月发放，但是账上要多计提一个月的工资，不然4月份付的工资账上一直挂着负数

蜜汁“自信”：回复星河老师 这样操作的话，有问题吗

星河老师：回复蜜汁“自信”同学， 可以的，可以这么补计提。

蜜汁“自信”：回复星河老师 3月份的账上已计提3月份工资，和发放3月份工资

蜜汁“自信”：回复星河老师 我说的计提就是，多计提一个月的工资跟发放一个月的工资，才能冲掉，4月份银行付出去的工资

星河老师：回复蜜汁“自信”同学 老师明白的你的意思，其实就是你最开始少计提了一笔，现在补回来，这个是可以的。

大意的灰狼：回复森林老师 没太明白，以现在9月份为例，如果是错位的话，是不是分录先计提9月工资，发放8月工资呢？还是说要计提8月工资，再发放8月工资？

森林老师：回复大意的灰狼8月工资，9月初你计提8月工资，然后当月发放8月工资，然后11月15号前申报个税。

✨惠✨：回复辜老师 2018年的代支社保费、代支个得税入其他应收款，余额在借方，我应该怎样做分录冲掉？

辜老师：回复✨惠✨如果这是公司垫付的，还没有从工资里面扣除的话，这是正常的

✨惠✨：回复辜老师 然后怎样做分录？

✨惠✨：回复辜老师 另外，1月份发2次工资，第二发工应该怎样做分录？

✨惠✨：回复辜老师 社保只购一次

辜老师：回复✨惠✨你1月是发哪月的工资，社保是哪月购买的

✨惠✨：回复辜老师 1月份发12份工资，社保是购1月份

✨惠✨：回复辜老师 请尽快回复我，老师

辜老师：回复✨惠✨1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保(公司负担 ——公积金(公司负担) 贷：应付职工薪酬——工资 一社保(公司负担 一公积金(公司负担 2、支付员工工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款—社保(个人负担) 公积金(个人负担) 应交税费—应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税 借：应付职工薪酬—社保(公司负担) ——公积金(公司负担) 其他应付款—社保(个人负担 ——公积金(个人负担) 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

袁老师：回复小玉

缥缈的心锁：回复小宝老师 意思是说当月发放的工资可以当月计提？

小宝老师：回复缥缈的心锁是的，要不然应付职工薪酬等一些科目就用不到了

缥缈的心锁：回复小宝老师 好的，谢谢

小宝老师：回复缥缈的心锁期待你的好评，谢谢

小桔子：回复maize老师 能举例分录？

maize老师：回复小桔子我这边是计提11月工资，借管理费用 贷应付职工薪酬，发10月工资，借应付职工薪酬 贷银行

小桔子：回复maize老师 我看实操的星美电器，月末是分配职工薪酬，借生产成本，管理费用，制造费用，销售费用 贷应付职工薪酬明细失业，工伤，养老等

maize老师：回复小桔子那是计提分部门，你可以不分，按你们实际，

Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别

苏婷：回复邹老师 意思写两部分录？先计提然后支付？

邹老师：回复苏婷你好，是的，需要先计提，然后支付

苏婷：回复邹老师 好的？明白

邹老师：回复苏婷祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

苏婷：回复邹老师 投标保证金怎么写分录

苏婷：回复邹老师 银行存款的

苏婷：回复邹老师 银行付款的

邹老师：回复苏婷你好 借；其他应收款 贷；银行存款

苏婷：回复邹老师 不是借其他货币资金吗

邹老师：回复苏婷你好，既然是银行付的，贷方就是银行存款科目，而不是其他货币资金的

苏婷：回复邹老师 是问借方的

邹老师：回复苏婷你好，借方是通过其他应收款核算，这个是保证金，今后 会收回，所以是其他应收款科目核算

苏婷：回复邹老师 好的

邹老师：回复苏婷祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

苏婷：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复苏婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！