首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
当月工资当月发放会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工资必须是当月计提，下月发放吗？能不能当月计提，当月发放？
1、不是必须的 2、可以当月计提当月发放的。 主要是看您公司的工资管理制度是如何规定的。
121楼
2023-01-12 13:30:00
全部回复
Sunny：回复张艳老师 销售部员工的提成也算在工资里面交个人所得税吗？那销售员一个人提成好几万，那不是要交很多个税啊？
2023-01-12 13:57:20
张艳老师：回复Sunny1、是的，要合并计入工资表的。 2、这个是很正常的，多开工资就需要多缴纳个税的。
2023-01-12 14:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 经。 发表的提问：
可以本月计提本月工资，然后再做发放工资的分录吗？
你好，可以的，有单位就是当月发放当月的工资
122楼
2023-01-27 13:54:21
全部回复
经。：回复邹老师 是本月发放上月工资，但是上月没有计提？那应该怎么做分录，直接借相关费用，贷银行存款吗？
2023-01-27 14:05:34
邹老师：回复经。你好，需要补计提，然后做发放的分录
2023-01-27 14:31:41
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 龍媽龍女 发表的提问：
本月发放工资之前，用做“计提本月工资”这一分录吗？
工资要计提，当月月底计提当月的，发放月做发放的！
123楼
2023-01-27 14:07:14
全部回复
龍媽龍女：回复马老师 计提了，费用明细账上本月累计在借方，这样对吗？主要是我看资产负债表和利润表不平，差异金额为就是在计提工资这上面。以前另一个会计做账，没有计提，财务报表反而是平衡的。
2023-01-27 14:26:02
马老师：回复龍媽龍女要计提的，借费用工资贷应付职工薪酬。下个月支付工资了在做借应付职工薪酬贷银行存款！
2023-01-27 14:49:45
龍媽龍女：回复马老师 那再问一下，我的财务报表不平跟，就是因为差在计提工资这个金额上，我该如何处理？
2023-01-27 15:09:44
马老师：回复龍媽龍女补计提之前没有计提的！
2023-01-27 15:32:56
龍媽龍女：回复马老师 计提完后不平衡。
2023-01-27 15:55:08
马老师：回复龍媽龍女你的到底是哪里不平衡
2023-01-27 16:20:11
龍媽龍女：回复马老师 利润表利润总额的数比资产负债表的数少
2023-01-27 16:32:42
马老师：回复龍媽龍女比资产负债表那个科目的少？你把你怎么核对的详细说一下！
2023-01-27 16:52:22
龍媽龍女：回复马老师 对收入，对费用。资产负债表未分配利润期末余额减去年初余额比比利润表里的利润总额多。
2023-01-27 17:15:30
马老师：回复龍媽龍女你们有没有股利分红？
2023-01-27 17:36:24
龍媽龍女：回复马老师 没有
2023-01-27 17:51:43
马老师：回复龍媽龍女每月都结赚损益了没？
2023-01-27 18:05:56
龍媽龍女：回复马老师 结转了。
2023-01-27 18:32:12
马老师：回复龍媽龍女从啥时候开始不平的？
2023-01-27 18:55:18
马老师：回复龍媽龍女你补计提可，结转损益一下看平不平！
2023-01-27 19:18:40
龍媽龍女：回复马老师 从我没接手的5月就开始不平了。刚才又把分录重新做了一遍，先发放4月份工资，然后再计提5月份工资。现在平衡了
2023-01-27 19:48:37
马老师：回复龍媽龍女哦哦那就好。平了就好。不错的，懂报表间的勾稽关系。? 如果你对本次服务比较满意，请给老师五星好评谢谢！
2023-01-27 20:04:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
124楼
2023-01-27 14:35:59
全部回复
飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-01-27 15:13:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问：
公司是当月计提社保，次月发放的，求从计提到发放的社保工资分录，
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
125楼
2023-01-28 11:50:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 机智的玉米 发表的提问：
老师你好，如当月末才计算和发放上月工资，那么能当月计提上月的工资然后发放吗？还是上月应预估应发工资金额先做计提，当月按实际发放金额补计提或者冲呢？如果是这样，分录该如何写？
这个权责发生制做，2019年12月账上计提2019年12月工资，几月账计提几月工资
126楼
2023-01-28 11:55:32
全部回复
机智的玉米：回复maize老师 但我在12月计提12月工资的时候，未开始核算12月工资，那应该怎么处理
2023-01-28 12:10:34
maize老师：回复机智的玉米根据上个月工资表去计提的，
2023-01-28 12:35:02
机智的玉米：回复maize老师 那1月在核算12月工资的时候，发现金额同12月计提的金额不一致那分录应该怎样写呢？
2023-01-28 12:49:46
maize老师：回复机智的玉米少了借以前损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前损益调整 多了冲掉，借应付职工薪酬 贷以前损益调整 借以前损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-01-28 13:09:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
请问发放工资的分录什么时候做，是计提当月做还是发放月做
你好，是发放的时候做的
127楼
2023-01-28 12:22:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月工资少计提了，怎么办？有个是，是红冲了做个正确的吗？在做个发放工资的分录
您好 把少计提的工资补计提就可以 不需要红冲
128楼
2023-01-28 12:48:15
全部回复
2333333：回复bamboo老师 这是当时计提的分录 ,5月份在计提一次4月份工资，在做发工资是吗？
2023-01-28 13:08:45
bamboo老师：回复2333333您少计提了多少金额 发放工资4月工资后应付职工薪酬科目余额是多少
2023-01-28 13:29:18
2333333：回复bamboo老师 少计提了640 ， 您不是说让我把少计提的，重新计提吗？
2023-01-28 13:46:25
2333333：回复bamboo老师 还有就是临时工，也是安工资的会计分录做吗？
2023-01-28 14:11:26
bamboo老师：回复2333333是的 把少计提的640计提就可以了
2023-01-28 14:36:12
bamboo老师：回复2333333临时工，也是按工资的会计分录做
2023-01-28 14:49:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，我想请问下上个月计提了当月工资然后就没注意就直接做了发放工资的分录了，这个月该怎么调呢？
实际上个月发放了工资吗？
129楼
2023-01-28 12:59:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，我想请问下上个月计提了当月工资然后就没注意就直接做了发放工资的分录了，这个月该怎么调啊
你好，冲了，发放时再做。
130楼
2023-01-29 12:22:39
全部回复
高兴的酸奶：回复月月老师 整笔都冲了吗
2023-01-29 12:40:36
月月老师：回复高兴的酸奶你好，发放的整笔都冲了，这样以后再看帐容易记得当时的问题，
2023-01-29 12:50:56
高兴的酸奶：回复月月老师 因为我计提和发放是做在一起的
2023-01-29 13:17:02
月月老师：回复高兴的酸奶你好，发放要冲掉。计提不用改。
2023-01-29 13:40:55
高兴的酸奶：回复月月老师 可我发放和计提做成了一笔啊
2023-01-29 13:51:03
月月老师：回复高兴的酸奶你好，你是怎么做的分录，我看一下。
2023-01-29 14:17:56
高兴的酸奶：回复月月老师 老师？
2023-01-29 14:37:56
月月老师：回复高兴的酸奶你好，我要根据你的分录做修改。你的计提发放的分录是怎么做的。
2023-01-29 15:04:01
高兴的酸奶：回复月月老师 老师你看
2023-01-29 15:26:38
高兴的酸奶：回复月月老师 我可以按银行对账单上的五万做这样的分录吗？ :借:其他应付款 50000 贷:银行存款 50000
2023-01-29 15:50:44
高兴的酸奶：回复月月老师 老师，可以这样吗
2023-01-29 16:13:07
高兴的酸奶：回复月月老师 这是我做的分录
2023-01-29 16:23:36
高兴的酸奶：回复月月老师 能看到吗
2023-01-29 16:41:25
月月老师：回复高兴的酸奶你好，你的工资分录整体冲了这个月重新做 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税
2023-01-29 16:53:47
高兴的酸奶：回复月月老师 其他应付款可以理解为我们老板垫付的，我次月拿到银行对账单不可以像我之前那样做的吗？
2023-01-29 17:17:29
月月老师：回复高兴的酸奶你好，不可以的，要用应付职工薪酬过度的。其他应付款是个人保险部分。
2023-01-29 17:27:29
高兴的酸奶：回复月月老师 其它应付款不可以是老板垫付的工资吗，因为工资就是我们老板垫付的啊
2023-01-29 17:54:55
月月老师：回复高兴的酸奶你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-老板 其他应付款-员工社保
2023-01-29 18:21:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
工资我是当月工资当月月底放发，也就是当月计提当月放发。之前公司10人无人缴纳社保，有一个新进员工在11月社保局参加了基本的社保，社保局说是11月的社保，12月会在银行帐户扣除。那我11月会计分录怎么做。
估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理
131楼
2023-01-29 12:41:38
全部回复
风铃：回复李爱文老师 一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。
2023-01-29 13:11:11
李爱文老师：回复风铃是的，就是当月社保当月扣的
2023-01-29 13:36:55
风铃：回复李爱文老师 我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。
2023-01-29 13:51:01
李爱文老师：回复风铃补交了社保再做账务处理。本月不处理
2023-01-29 14:17:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
请问一下，5月发放4月工资，然后社保局是当月就要交当月的社保，请问工资和社保如何作分录？5月发放与5月计提？
计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
132楼
2023-01-29 12:57:01
全部回复
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 楸子 发表的提问：
例如工资，8月计提本月工资，发放7的工资，两笔分录来做，还是8月做计提，做一笔分录，9月做一笔分录发放工资
计提工资和发放工资是要做两个会计分录的
133楼
2023-01-30 12:12:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 酷酷的蜻蜓 发表的提问：
我们工资昨天刚发的上月工资，那我是不是要先计提一笔分录然后在发放工资卡一笔分录
你好，上月没有计提现在可以补计提
134楼
2023-01-30 12:30:19
全部回复
酷酷的蜻蜓：回复郭老师 每月都是先计提然后在下月发工资的时候直接发放工资分录就OK的吗
2023-01-30 12:49:02
郭老师：回复酷酷的蜻蜓你好，是的，当月计提，次月做发放
2023-01-30 13:07:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Fiona88 发表的提问：
工资，公积金的计提发放会计分录到底怎麽做呢？我们公司是当月计提，次月发放，请老师指教
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
135楼
2023-01-30 12:47:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料