吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂

bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提

妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？

彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估

妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？

彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提

彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲

彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录

玲老师：回复风声1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

541657428：回复汪晨老师 那个人社保公积金不用做分录了？

汪晨老师：回复541657428计提单位社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款

541657428：回复汪晨老师 老师，我还是不是很明白，您看下是这样的吗

汪晨老师：回复541657428你好！科目冲平就可以，按照我的分录，写在纸上，拿一个月的工资套上去，你就明白了。其他应收款核算的是个认缴纳部分。例如缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款，发放工资的时候 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保/公积金，这样 其他应收款-社保/公积金科目就冲平了。

541657428：回复汪晨老师 那计提工资：应付职工薪资-工资，这个工资是应付金额还是实际发放金额？

汪晨老师：回复541657428计提的工资是应发的工资

541657428：回复汪晨老师 老师，那我您看下我现在的理解 对不对?

汪晨老师：回复541657428你好！现在的分录正确。

时亚琴：回复王瑞老师 老师！那么我次月发工资的其他应收款就体现不出来了、已经在前一个做完了！这样是可以的哈？

王瑞老师：回复时亚琴已经冲应付职工薪酬了，没有问题的