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当月工资当月发放会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
91楼
2023-01-04 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莫名 发表的提问：
领导要求本月发放上月工资，发放工资是的会计分录怎么做，还需要计提么？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的
92楼
2023-01-05 12:54:41
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莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？
2023-01-05 13:08:40
邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放
2023-01-05 13:29:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ m蕊r 发表的提问：
公司每月25号发放当月工资，那么还需要当月计提吗？还是说必须先做计提，后做发放分录
那也要先计提 后发放 这是准则要求！你做汇算清缴也方便！
93楼
2023-01-05 13:15:06
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m蕊r：回复马老师 好的，谢谢！没有做过汇算清缴，具体怎么做？
2023-01-05 13:29:47
马老师：回复m蕊r汇算清缴很麻烦的 你可以看看课堂的教学！估计要10几个小时才能讲完！
2023-01-05 13:49:23
m蕊r：回复马老师 我身边有朋友说他们公司的汇算清缴是交给外面来做的，这样也可以嘛
2023-01-05 14:05:11
马老师：回复m蕊r可以啊 税务代理做，但是要花钱！
2023-01-05 14:33:26
m蕊r：回复马老师 汇算清缴是5月31号之前填完那个表就可以吗
2023-01-05 14:48:23
马老师：回复m蕊r是的 说的就是那个表 没毛病！
2023-01-05 15:16:34
m蕊r：回复马老师 哈哈 老师好幽默
2023-01-05 15:46:24
马老师：回复m蕊r额 好吧！麻烦给老师五星好评，谢谢！
2023-01-05 16:12:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
社保是当月扣款，还需要计提吗？工资是月底计提，次月发放，这笔分录会不会冲突？
你好！建议你还是计提下。 这个分别做就好了，不冲突的。
94楼
2023-01-05 13:28:52
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云淡风轻：回复宋生老师 那是当月计提，当月扣费了？
2023-01-05 13:43:21
宋生老师：回复云淡风轻您好！是的。就是这样。当月计提，当月扣。
2023-01-05 14:02:26
云淡风轻：回复宋生老师 老师，您看我这么写对否？ 计提：借：管理费用-社保 生产成本-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 货：银行存款
2023-01-05 14:23:51
宋生老师：回复云淡风轻您好！可以的。可以这样做。
2023-01-05 14:35:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
95楼
2023-01-05 13:41:59
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-01-05 14:02:43
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-01-05 14:25:21
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-01-05 14:44:27
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-01-05 15:07:46
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-01-05 15:20:49
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-01-05 15:34:46
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-01-05 16:01:20
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-01-05 16:23:28
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-01-05 16:48:51
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-01-05 17:17:20
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-01-05 17:43:21
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-01-05 17:58:19
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-01-05 18:12:36
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-01-05 18:36:52
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-01-05 18:56:48
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-01-05 19:09:16
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-01-05 19:33:22
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-01-05 19:49:38
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-01-05 20:11:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
96楼
2023-01-06 13:10:45
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-01-06 13:26:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
在12月和1-3月 我们应发工资2000/月，➖社保300/月，现金发工资1700/月，在4月的时候有4张发放工资的银行单 银行单备注发放12月工资2000元，1-3月工资2000/月，现在按银行的工作来做工资，我要怎么调会计分录（主要是银行发的比现金发的多了300元，前面工作表和报个税的都报了）
你好，是现金发放一次，银行存款发放一次吗？
97楼
2023-01-06 13:23:41
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冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录
2023-01-06 14:01:55
佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录
2023-01-06 14:14:30
冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗
2023-01-06 14:39:38
佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确
2023-01-06 14:57:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cindy 发表的提问：
工资只能当月计提下月发放吗？可以当月计提当月发放吗？比如每个月25号发当月的工资
1、一般都是这样处理的，目的是为了个人所得税税款所属期对应。 2、可以的
98楼
2023-01-06 13:41:59
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户ybf4y5 发表的提问：
基本工资2200，当月全勤，有4天周末加班，当月扣300元伙食费，计算当月工资发放并列出分录
你好！你们加班费怎么算呢，按法定两倍吗
99楼
2023-01-08 14:50:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @  华 发表的提问：
当月缴纳下月的医疗保险费，怎么做分录？当月月底发放当月工资
你好，借预付账款－－医疗保险费，贷银行存款， 当月月底发放当月工资，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，月末计提，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，
100楼
2023-01-08 15:09:30
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 华：回复庄老师 养老保险，失业保险是当月交当月的，还用计提吗？
2023-01-08 15:32:59
 华：回复庄老师 我们是民间非营利组织
2023-01-08 15:59:42
 华：回复庄老师 ，借：预付账款－－医疗保险费 金额是个人+单位的总和吗？ 下月发工资的时候 如何冲掉医疗保险费用？
2023-01-08 16:17:36
庄老师：回复 华你好，一般是本先计提，次月缴交
2023-01-08 16:40:48
庄老师：回复 华下个月发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，预付账款一个人社保费
2023-01-08 17:08:56
庄老师：回复 华计提社保费，借经营支出一社保费，贷应付职工薪酬一社保费，
2023-01-08 17:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 心愿 发表的提问：
当月发放上月工资，一直都是当月计提，是不是这个月底要在计提一笔本月的工资分录加上
你好，是的，通常是月底计提，次月发放的
101楼
2023-01-08 15:19:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ HUI KAM CHUN 发表的提问：
工资当月计提下月发放，社保要计提吗，分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
102楼
2023-01-08 15:37:40
全部回复
HUI KAM CHUN：回复暖暖老师 社保当月缴纳可以不做计提只做缴纳分录吗
2023-01-08 16:07:50
暖暖老师：回复HUI KAM CHUN不可以，需要先计提再缴纳的按照政策
2023-01-08 16:25:14
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ok棒 发表的提问：
7月的账里面应该要有一个计提当月工资的分录，以及一个发放上月工资的分录，以及缴纳当月社保、公积金、个税的分录。这里所说的“发放上月工资的分录”指的7月15号发的这一批工资吗？然后“计提当月工资的分录”指的将在是8月15号发的那一批工资吗？
我们是每个月的15号发上个月的工资。
103楼
2023-01-08 15:53:59
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薛老师：回复ok棒你好！ 你的理解是正确的，7月份的工资7月计提，8月份发放，7月发放的是6月的工资。
2023-01-08 16:19:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲珑玉 发表的提问：
发放当月工资的分录 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（上月）贷：应交税费—应交个人所得税 （当月）贷：其他应付款—个人社保（当月）老师，社保是当月计提当月发放吗？
您好，发放当月工资的分录如下，社保是不是当月的，要看做工资表的人做的社保是不是当月的，如果单从分录来看是当月的。 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（当月） 贷：应交税费—应交个人所得税 （当月） 贷：其他应付款—个人社保（当月）
104楼
2023-01-09 12:01:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
105楼
2023-01-09 12:26:06
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