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当月工资当月发放会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
想了解下，当月计提工资下个月发放，相关账务处理，会计分录
计提时，借：管理费用/销售费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 下个月发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 其他应收款—个人社保
61楼
2022-12-23 14:05:59
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咳咳咳：回复辜老师 计提的时候，不需要计提，个人所得税，是吧
2022-12-23 14:28:17
辜老师：回复咳咳咳不需要的，计提是按应发工资计提，发放工资的时候，吧要交的个税扣除出来
2022-12-23 14:46:44
咳咳咳：回复辜老师 社保，是否需要企业部分，跟个人部分，分开，做分录？
2022-12-23 15:04:24
辜老师：回复咳咳咳需要分开的，计提时，只计提单位部分，借：管理费用/销售费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2022-12-23 15:19:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 账房菇凉 发表的提问：
当月工资当月发，会计分录怎么写呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
62楼
2022-12-24 13:48:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学堂用户_ph349360 发表的提问：
老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
63楼
2022-12-24 13:56:58
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学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？
2022-12-24 14:11:54
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
2022-12-24 14:24:46
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
2022-12-24 14:52:40
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
2022-12-24 15:03:59
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
2022-12-24 15:26:13
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
2022-12-24 15:48:14
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
2022-12-24 16:07:26
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算
2022-12-24 16:21:58
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
2022-12-24 16:48:45
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
2022-12-24 17:12:06
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
2022-12-24 17:29:47
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
2022-12-24 17:55:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，每月15号发放上月的工资，请问计提工资，发放工资和计提工会费都是当月写分录做账吗？
你好！上月做计提的分录，本月做发放的分录
64楼
2022-12-24 14:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
65楼
2022-12-25 13:12:05
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岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2022-12-25 13:31:24
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2022-12-25 13:45:30
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2022-12-25 13:55:56
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2022-12-25 14:09:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ peili 发表的提问：
计提工资和发放工资是当月计提当月发放好，还是当月计提下月发放好？
你好，一般都是当月计提，下月发放的哦
66楼
2022-12-25 13:27:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月发当月的工资怎么做会计分录呢
您好，当时计提，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资。发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
67楼
2022-12-25 13:37:25
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阿木容若：回复王雁鸣老师 老师，我是当月发可以不计提吗@王老师:
2022-12-25 13:49:55
王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以直接计入费用，分录，借：管理费用-工资等科目，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2022-12-25 14:02:13
阿木容若：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，借：管理费用-工资，贷现金或银行存款哈 @王老师:
2022-12-25 14:29:03
王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以的。
2022-12-25 14:43:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，计提工资是当月计提当月的工资并当月发放？还是当月计提当月工资然后下月发放？
你好，一般是计提当月的工资下个月发放的
68楼
2022-12-25 14:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
工资必须当月计提下个月发放吗？可以当月工资当月计提当月发放吗？
你好，应该是可以的。
69楼
2022-12-26 12:47:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
社保是当月交当月的 工资是下个月在发放 社保公司承担公司部分 个人承担个人部分 当月怎么做会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款个人负担的） 贷银行存款
70楼
2022-12-26 13:12:19
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纯真的大地：回复郭老师 社保是当月交的 需要计提吗
2022-12-26 13:38:02
郭老师：回复纯真的大地是的 是到需要计提的。
2022-12-26 14:06:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
工资当月发放，上月不计提的，分录怎么写
借：应付职工薪酬--工资 贷：银行等
71楼
2022-12-26 13:29:27
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宋谦：回复田老师 月末要转入本年利润中，怎么写分录
2022-12-26 13:43:35
田老师：回复宋谦借：成本(管理费用等）贷：应付职工薪酬--工资 借：本年利润贷：成本(管理费用等）
2022-12-26 14:12:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工当月借款1000。次月1号计算工资是扣除，2号发放工资，怎么做会计分录
借其他应收款贷银行存款，发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷其他应收款。
72楼
2022-12-26 13:38:08
全部回复
微信用户：回复郭老师 后面发工资不怎么明白。一号计算工资5000，扣除1000。二号发放4000，具体怎么做
2022-12-26 14:03:45
郭老师：回复微信用户借管理费用工资5000贷，应付职工薪酬工资5000， 借应付职工薪酬工资5000，贷银行存款4000，其他应收款1000。
2022-12-26 14:23:44
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 告白 发表的提问：
请问工资表是放在当月计提工资表的分录里面还是放在下月发放工资的分录里面？
发放的工资里，作为你发放工资的附件。
73楼
2022-12-26 14:00:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
74楼
2022-12-27 13:27:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美好的 发表的提问：
今天第一天上班，算是零基础吧，查看了下公司（类型：种苗培育）上月的会计凭证，发现：当月的工资当月不计提，当月直接发放当月的工资（正常的不是：当月计提当月工资，下月发放吗？），没有看到挂应付职工薪酬，直接做分录：借 ：在建工程-工程费用-工资 贷 银行存款。这样做分录也可以？
你好！ 可以的，当月发当月工资不用计提的
75楼
2022-12-27 13:51:52
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美好的：回复蒋飞老师 公司之前会计做社保的分录是：借：在建工程-工程费用-社会保险费 借：其他应收款-其他应收单位款-单位名称 贷：银行存款（第一个借是单位缴纳部分，第二个借是单位代缴部分） ，这样做分录也是可以的吗？
2022-12-27 14:16:12
蒋飞老师：回复美好的你好！ 可以的。
2022-12-27 14:29:10
美好的：回复蒋飞老师 第三个问题是：公司与公司好像是总分公司的关系，之间的借款，用的会计科目是应付账款，对吗？为什么不用 其他应付款？第四个问题是：公司是零申报，我查看了一下8月份的会计凭证，全是期间费用类的，没有收入，那么月底还需结转损益吗？
2022-12-27 14:42:08
蒋飞老师：回复美好的1.应该用用其他应付款科目
2022-12-27 15:11:32
蒋飞老师：回复美好的2. 月底需要结转损益的
2022-12-27 15:29:08
蒋飞老师：回复美好的以后一问一答，可以吗
2022-12-27 15:52:04
蒋飞老师：回复美好的先结束，评价后再提问
2022-12-27 16:17:10
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