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当月工资当月发放会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋米 发表的提问：
工资当月发放还用做计提的分录吗？
建议还是要做计提分录的。这样账务处理规范。
76楼
2022-12-27 13:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月给员工发工资怎么做当月的会计分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
77楼
2022-12-28 13:35:01
全部回复
阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:
2022-12-28 13:49:06
邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付
2022-12-28 14:13:20
阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:
2022-12-28 14:40:12
邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月
2022-12-28 14:59:52
阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:
2022-12-28 15:29:31
邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-28 15:56:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆 发表的提问：
会计当月计提并发放当月工资这么做对吗？
你好 实际是当月发的 对的。没看到你的分录
78楼
2022-12-28 13:45:46
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豆：回复玲老师 我们前会计是，五月的时候，发四月的工资。她做账，五月份账里，计提四月工作，并发放四月的。我觉得不太合适
2022-12-28 14:03:30
豆：回复玲老师 正规的应该是，四月账里计提四月的吧
2022-12-28 14:32:05
玲老师：回复豆你好，是的，您的理解完全正确，
2022-12-28 14:44:54
豆：回复玲老师 那她这么做，也可以吗？其实她这么做账简单。
2022-12-28 15:08:45
玲老师：回复豆您好，就按照您这样正确的方法做账
2022-12-28 15:19:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 沐汐 发表的提问：
我都是当月工资当月计提，次月发放并申报，但按理是当月工资当月计提，次月发放，发放的次月再申报?但当月工资计提，下月发放并申报也没错吧？
你好，没有错误，实际发放时申报即可
79楼
2022-12-28 13:56:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苫姬? 发表的提问：
计提工资能不能当月计提当月工资，当月发放当月工资？
你好 可以的 计提是当月计提当月。至于发放你们自己情况来。
80楼
2022-12-29 12:36:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，外账之前做的工资是当月计提当月发放，现在我想把他改我当月计提，下月发放，怎么改？可不可以6月计提6月的工资，发放的分录就不做了，等到7月发放的时候做？
你好，可以的 只是存在一个月的时间差而已
81楼
2022-12-29 12:59:33
全部回复
呵呵：回复邹老师 是的，应该没什么问题的。6月预付7-10月的物业费，账务处理是不是 借：预付账款-物业费 贷:银行存款 然后7-10月的时候 借：管理费用-物业费 贷：预付账款-物业费？
2022-12-29 13:24:00
邹老师：回复呵呵你好，是的 但是预付账款明细科目一般是收到款项的单位而不是支出的款项的用途
2022-12-29 13:44:56
呵呵：回复邹老师 哦，就是跟应付应收一样的，是吧，忘记了。还是老师你回答问题快。
2022-12-29 13:59:24
邹老师：回复呵呵祝你学习愉快，工作顺利
2022-12-29 14:15:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1OO 发表的提问：
当月工资当月计提，下月发放是吗？不能当月计提上月工资并发放吗？
是的，当月发放上月然后结转也可以的。
82楼
2022-12-29 13:15:48
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1OO：回复方老师 什么结转？我是说我想不当月计提当月的，我想按照实际发放哪个月的就计提哪个月的？可以吗？
2022-12-29 13:38:09
方老师：回复1OO可以的，我说的结转跟你这样做是一个意思。
2022-12-29 14:04:55
1OO：回复方老师 等于是这样的，现在是3月份，但是我不知道3月份工资是多少，我3月份按以往就是月底会发放2月份的工资，所以我想到时发放2月份工资的时候我顺便先计提，再发放2月份的工资。这样可以吗？按照常规，这样做对吗？
2022-12-29 14:29:51
方老师：回复1OO可以的，也可以把3月工资按2月计提，3月再根据实际的进行调整。
2022-12-29 14:40:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白鹭 发表的提问：
老师，不需要计提应付职工薪酬怎么写分录啊？（当月发放当月工资）
你好，要是外账 你当月发最好是去计提下比较好，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行 比较好，这样汇算清缴可以统一直接看应付职工薪酬就可以，你要是不通过这个后续还需要去找做哪些费用下面，容易出错
83楼
2022-12-29 13:40:38
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白鹭：回复maize老师 确实，不计提应付职工薪酬账户余额没法处理 老师，那计提是单独一个凭证还是和付款做一起啊
2022-12-29 13:55:22
maize老师：回复白鹭你要是当月发当月，你计提和支付做一起就可以
2022-12-29 14:24:22
红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 小小小 发表的提问：
社保当月缴纳，工资是当月发放上月工资，社保和工资怎么做分录
工资和社保都计提： 借：费用/成本 贷：应付职工薪酬-工资/社保 发放： 借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 只是社保当月计提当月发放，期末无余额 工资则有余额
84楼
2022-12-29 13:56:59
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小小小：回复红老师 发放工资时不涉及其他应付款-社保这个科目吗
2022-12-29 14:11:45
红老师：回复小小小个人承担的部分，是用这个科目的其他应付款-社保
2022-12-29 14:32:35
小小小：回复红老师 老师，能分细点吗，就是分公司和个人承担的分录
2022-12-29 14:50:39
红老师：回复小小小请参照这个凭证处理
2022-12-29 15:04:42
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？
你好！4000-3500*0.03=15 3000*0.03=90 15+90=105
85楼
2023-01-03 12:38:08
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Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列
2023-01-03 13:09:50
陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税
2023-01-03 13:23:59
Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢
2023-01-03 13:49:34
陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。
2023-01-03 13:59:49
Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？
2023-01-03 14:16:36
陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。
2023-01-03 14:32:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风铃 发表的提问：
当月工资当月发，社保和公积金，工资的会计分录，对吗。
分录正确。
86楼
2023-01-03 13:08:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 白薇 发表的提问：
当月计提当月的工资，怎么计提，发放的时候怎么做分录，包含个税部分
你好 计提 借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款
87楼
2023-01-03 13:28:22
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 海瑞儿 发表的提问：
这个工资下月发放，当月工资和个税的计提分录是什么？还有当月缴纳公积金和社保的分录
借;费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 银行存款 其他应付款-社保 应交税费-个税 保险 借：费用 贷：应付职工薪酬-保险 借：应付职工薪酬-保险 其他应付款-社保 银行存款
88楼
2023-01-03 13:47:58
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ kammy 发表的提问：
当月工资，次月发放，当月计提工资，社保和个税可以在次月扣款时直接做分录，当月不计提社保和个税吗
你好，最好计提下，不然分录会不平衡的。
89楼
2023-01-04 13:05:41
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kammy：回复陈静老师 员工1月份才开始交社保，12月份计提的是12月的工资。那我12月份是不是要计提1月份企业要交的社保
2023-01-04 13:28:33
陈静老师：回复kammy你好！一般工资是计提当月，下月发放的，社保是实际交的时候就上交的。
2023-01-04 13:48:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
高温补贴当月发放，下月计提含在工资表里扣个税，怎么做会计分录
借：应付职工薪酬贷：银行存款，借：管理费用贷：应付职工薪酬
90楼
2023-01-04 13:25:34
全部回复
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