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可抵消亏损所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴以沫 发表的提问：
老师上季度计提的应交所得税，在申报时被以往季度的亏损抵消，实际就没有缴纳，账目上的应交所得税额要怎么调？
不需要缴纳计提，你冲回就可以
166楼
2023-02-07 12:27:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
季度预交企业所得税的时候上年的亏损可不可以抵扣
您好，可以先弥补上年亏损再预缴。
167楼
2023-02-07 12:41:59
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神奇小飞侠：回复吴月柳 再问您一下，就是系统集成工程施工，如果商品和材料的比重达到60--70%，还可以开成工程票吗 包工包料的那种
2023-02-07 13:01:54
吴月柳：回复神奇小飞侠你们是这个经营范围可以开。
2023-02-07 13:30:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天 发表的提问：
请问我公司2018年所得税申报表是亏损的，我要做什么分录？ 然后我2019年有盈利，在申报企业所得税申报表时系统会自动弥补亏损，那我应该做什么分录？
你好，弥补亏损不用做分录，只要申报表填会自动弥补的
168楼
2023-02-08 11:18:25
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晴天：回复徐阿富老师 那我在2019年的时候有盈利，填申报表时系统会自动弥补，但是我的利润表还是盈利的，我应该怎么操作？
2023-02-08 11:39:59
徐阿富老师：回复晴天你好，不管有没有盈利，本年利润转到利润分配科目就好，所得税申报表填数据就好，不用其他操作
2023-02-08 12:02:52
晴天：回复徐阿富老师 好的呢，谢谢老师，一直纠结这个问题
2023-02-08 12:24:12
徐阿富老师：回复晴天不用纠结的，所得税申报有问题你可以再联系我
2023-02-08 12:48:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 怡然的冷风 发表的提问：
为什么存货递延所得税的抵消分录是:借计递延所得税资产，贷计所得税费用。。而你应收应付的抵消，就是借计所得税费用，贷计递延所得税资产。。。明明都是资产，账面小于计税基础，为什么分录方向不同？
您好，具体要看整体层面计税基础和账面价值
169楼
2023-02-08 11:42:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Jessica 发表的提问：
公司是高新企业，21年本来是盈利的，然后在申报21年的企业所得税年报时，高新企业有个加计抵减，填完之后所得税报表上面企业是亏损。这个加计抵减的会计分录是要怎么做呀？
同学你好 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
170楼
2023-02-08 11:55:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，弥补完亏损还需缴税，计算缴纳企业所得税的完整分录
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
171楼
2023-02-08 12:16:08
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珊：回复文文老师 后面还有吗，要借：本年利润 贷：所得税费用吗
2023-02-08 12:31:39
文文老师：回复珊结果损益时，会一并结转
2023-02-08 12:55:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @  weini 发表的提问：
年度亏损能抵扣季度所得税吗
您好，年度亏损能抵扣季度所得税的。
172楼
2023-02-08 12:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师好！19年利润亏损1万没交所得税，20年汇算清缴时调增后补交了100多所得税，这个会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
173楼
2023-02-09 12:16:22
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 2020季度申报的企业所得税第一季度弥补亏损2万元，在所得税申报表中添列在哪里？需要做会计分录吗？
你好，不需要做会计分录，弥补亏损在企业所得税汇算清缴时，有个专门的弥补亏损明细表，季度是预交，不需要做的
174楼
2023-02-09 12:31:08
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
所得税上一年亏损，为什么有时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，有时候不弥补上一年亏损，所得税正常申报
所得税上一年亏损，当你当年有利润时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，本年没有利润所以不用弥补上一年亏损，所得税正常申报
175楼
2023-02-09 12:41:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ GHM 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后企业利润扭亏为盈，年末可弥补亏损额为0，可是财务报表上还是显示年末有亏损，汇算清缴后，费用调增调减，利润变化应该怎么对应做会计分录？
你好！税会差异产生的调表不调整。
176楼
2023-02-10 11:59:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
财务报表未分配利润-5万，年报的企业所得税弥补亏损表没显示有未分配利润的亏损，这个怎么处理？可以抵扣吗
可以的，当年度盈利，可以弥补以前年度亏损的
177楼
2023-02-10 12:14:20
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warm-时光：回复辜老师 怎么弥补呢老师？年报有个单独的弥补亏损的表，并没有显示有可弥补亏损
2023-02-10 12:38:46
辜老师：回复warm-时光那可能没有未弥补亏损
2023-02-10 12:54:58
warm-时光：回复辜老师 但是未分配利润报表是负数，这怎么处理
2023-02-10 13:14:45
辜老师：回复warm-时光这个是经营利润亏损，但是未弥补亏损是净利润经过纳税调整后的金额
2023-02-10 13:41:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 木木 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表可弥补亏损所得是怎么算的呢
你好，就是你每年的应纳税所得额+弥补亏损金额之后的余额就是 可弥补亏损所得额
178楼
2023-02-10 12:27:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 荷花 发表的提问：
12月份企业亏损，9月份交所得税8千，这部分所得税要退回，所得税有哪些分录，
借银行存款 借所得税 红字
179楼
2023-02-10 12:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问第三季度预缴所得税时，申报表中有弥补以前年度亏损金额，请问这个以前年度亏损需要体现在会计账上出分录吗
你好，弥补亏损不需要特地做分录的 
180楼
2023-02-12 13:02:33
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