生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的

邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的

生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？

邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的

怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的

怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

英俊的世界：回复陈诗晗老师 可以写一下计算步骤吗

陈诗晗老师：回复英俊的世界你这些数据，算不出来

笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。

申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？

张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）

申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？

张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。

申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？

张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。

容儿：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复容儿不客气，麻烦给予五星好评

慧丰：回复李爱文老师 需要再做第二步吗？如果不需要，第二步什么时候做？会计分录是什么？

李爱文老师：回复慧丰第二步是抵扣时再做 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费

慧丰：回复李爱文老师 暂时没有抵扣就不用做是吗？等需要抵扣的时候再做？在报表中也不需要填写了？

慧丰：回复李爱文老师 为什么有些人是冲减费用？

李爱文老师：回复慧丰暂时没有抵扣就不用做是。等需要抵扣的时候再做。在报表中也不需要填写了。 此业务应该是做营业外收入，属于减免税费 有的人做冲减管理费用 最终效果是一样的。对企业所得税没有影响