首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费怎么抵扣会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
76楼
2022-12-26 12:57:30
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师你好，2019年应交税费-应交增值税-待抵扣进项480元不能抵扣要转到哪个科目？分录怎么写
你好，这个就在这个科目里趴着就行。
77楼
2022-12-26 13:25:58
全部回复
潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是免税企业，进项就这样放着吗
2022-12-26 13:40:12
潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是农产品免税，不能抵扣。就这样放着吗
2022-12-26 13:52:48
佟老师：回复潇洒的冥王星对，这个是什么优惠，税控器吗？
2022-12-26 14:06:14
潇洒的冥王星：回复佟老师 是的，我现在选免税政策
2022-12-26 14:23:22
佟老师：回复潇洒的冥王星怎么会有这步处理
2022-12-26 14:52:12
潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是新公司，一直没有收入。这个月有收入了要开票问了税务老师她说我们是农产品销售可以享受免税政策只能开普
2022-12-26 15:16:07
佟老师：回复潇洒的冥王星嗯，这个你就留在以后需要缴纳税金时在用
2022-12-26 15:26:26
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
税友服务费是全额抵扣么？怎么做会计分录？
是全额抵扣，缴费时：借：管理费用，贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-增值税-减免税额，贷：管理费用
78楼
2022-12-26 13:41:33
全部回复
饭小安：回复xuexiu0227 是这样的发票可以抵扣是吧？还有就是因为我们单位是刚开始做 这个月 也就是11月没有业务 有必要现在把这个服务费做上么？如果做上了月末我们不用交税怎么抵扣？
2022-12-26 13:56:51
xuexiu0227：回复饭小安就是税局规定的税务服务商开具的维护费发票都可以的，你可以这个月不做，先入到管理费用，等实际抵税时，再做到减免税额里面
2022-12-26 14:11:17
饭小安：回复xuexiu0227 入到管理费用里面 月末不就街转了？
2022-12-26 14:29:53
xuexiu0227：回复饭小安是的，但你减免的时候又冲回来了
2022-12-26 14:49:33
饭小安：回复xuexiu0227 哦哦 谢谢老师。老师还有个问题 采暖费用摊销不？
2022-12-26 15:10:13
xuexiu0227：回复饭小安你们是每月交的还是年度交的，如果年度一次性交的话，分摊，如果是月度的话，就不用了
2022-12-26 15:34:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
79楼
2022-12-26 13:48:55
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
80楼
2022-12-26 14:02:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ zhong? 发表的提问：
你好，请问下公司购买桶装水取得专票，当月不抵扣等以后再认证抵扣，小企业会计准则下，会计分录，借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 ，贷：银行存款，这样做对吗
应该是 借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-待认证进项税 ，贷：银行存款，
81楼
2022-12-27 12:41:37
全部回复
zhong?：回复小惑老师 好的，谢谢
2022-12-27 13:04:12
小惑老师：回复zhong?不客气祝您学习愉快！
2022-12-27 13:22:54
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师 我们支付了网络服务费收到了对方的专票，要做成应交税费-待抵扣这样的会计分录要怎么做？
可以做进项税款。。。
82楼
2022-12-27 12:56:31
全部回复
浅浅：回复老刘 分录要怎么做呢
2022-12-27 13:08:45
老刘：回复浅浅借：管理费用 应交税费一应交增值税一进项税额
2022-12-27 13:33:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
土地价款的增值税抵扣会计分录怎么做? 答：(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本 老师，您好，能给我解释一下这个分录吗
您好本来土地款是全额计入主营业务成本了，现在是把其中一部分拿出来抵增值税了，那对应的成本就减少了，所以主营业务成本在贷方，贷方应交增值税是表示应交增值税增加，借方表示应交的增值税减少了，
83楼
2022-12-27 13:17:20
全部回复
A0会计学堂-费老师????已认证：回复文老师 除了士地款这块，其他成本按正常进项核算
2022-12-27 14:00:26
文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证是的，因为土地的不是增值税发票的
2022-12-27 14:12:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
84楼
2022-12-27 13:43:59
全部回复
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2022-12-27 14:07:48
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2022-12-27 14:18:01
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2022-12-27 14:38:17
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2022-12-27 14:55:46
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2022-12-27 15:05:51
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2022-12-27 15:29:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
购买税控设备中的技术服务费可以抵扣吗？会计分录：借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时：借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，是这样吗？
你好，抵扣时借应交税费-减免税款，其他的都对
85楼
2022-12-27 14:02:59
全部回复
刘泳杉：回复吴月柳 老师：是全额抵扣吧？那技术服务费也能抵扣吗？
2022-12-27 14:33:25
吴月柳：回复刘泳杉是的，可以
2022-12-27 14:56:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 初级必过 发表的提问：
员工出差飞机票行程单报销，计算抵扣，分录为： 借：管理费用---差旅费 2065.14 应交税费---应交增值税--进项税额 185.86 贷：银行存款 2251 是这个分录吗？ 本期没有销项抵扣，需不需要转出呢？分录怎么写？
是这样账务处理的 没有销项税，可以留底以后的销项税的
86楼
2022-12-28 13:36:04
全部回复
初级必过：回复辜老师 怎么留抵，需要写分录吗？
2022-12-28 14:02:40
辜老师：回复初级必过这个不需要账务处理的
2022-12-28 14:22:26
初级必过：回复辜老师 那购买办公用品，分录为： 借：管理费用---办公费 601.77 应交税费---待认证进项税额 78.23 贷：银行存款 680 是这个分录吗？
2022-12-28 14:41:53
辜老师：回复初级必过你这个发票没有认证抵扣吗
2022-12-28 14:59:52
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
收到税控盘维护费，抵扣的会计分录，借：应交税费-应交增值税（减免税），贷方：管理费用，就是贷方用红字吗
借：应交税费-应交增值税（减免税）， 借管理服用红字
87楼
2022-12-28 13:41:59
全部回复
琴琴：回复李老师 借：管理费用280，贷：银行存款（现金）280，当月抵扣时借：应交税费-应交增值税（减免税）280，借：管理费用-280 是这样吗？
2022-12-28 14:10:05
李老师：回复琴琴抵扣时候 要红字借管理费用
2022-12-28 14:35:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 肖壳壳 发表的提问：
小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣吗？应该怎么做会计分录？
您好 小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
88楼
2022-12-28 13:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 宿央 发表的提问：
你好，金税盘可以全额抵税，会计分录做了，借，应交税费-增值税-进项税 ，贷:管理费用，然后专用发票认证抵扣了，请问怎么调整？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个发票是不需要认证的，就可以全额抵扣
89楼
2022-12-29 12:56:47
全部回复
宿央：回复邹老师 但是已经认证抵扣了
2022-12-29 13:17:15
邹老师：回复宿央你好，已经认证抵扣了，就只能抵扣票面税额了 取得发票 借；管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷；银行存款等科目
2022-12-29 13:39:25
宿央：回复邹老师 之前分录做的是， 借:管理费用480，贷:银行存款480借:应交税费-增值税-进项税 480，贷:管理费用 -480 现在已经把专票抵扣认证了，是不是这样改？ 借管理费用450.94 应交税费-增值税-进项税 29.06 贷:银行存款480
2022-12-29 14:01:19
宿央：回复邹老师 这样改可以吗，当时购买的时候是有两张票，一张专票一张普票，专票是200，税是29.06的
2022-12-29 14:12:50
邹老师：回复宿央你好，应当把 借:应交税费-增值税-进项税 480，贷:管理费用 -480 这笔分录冲销才是的 然后做 借；应交税费-增值税-进项税 29.06 贷:管理费用 29.06
2022-12-29 14:41:52
宿央：回复邹老师 管理费用是-29.06还是正的？
2022-12-29 14:58:11
邹老师：回复宿央你好，借贷方都是正数 29.06
2022-12-29 15:13:24
宿央：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-29 15:31:53
邹老师：回复宿央不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 15:52:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ PLL 发表的提问：
普通发票不可以抵扣进项税 账务怎么处理？ 是直接价税合计做分录吗？ 分录里面不再写应交税费——应交增值税了吗？
是的，直接价税合计。。。。。
90楼
2022-12-29 13:18:14
全部回复
PLL：回复李老师 分录里面不再写应交税费——应交增值税了吗？
2022-12-29 13:42:39
李老师：回复PLL不需要的。。。。。。。。
2022-12-29 14:08:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料