首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费怎么抵扣会计分录
分享
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 活力的雪碧 发表的提问：
应交税费的会计分录怎么写
同学，你好 具体什么经济业务
91楼
2022-12-29 13:29:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？做抵扣时又是什么会计分录？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模是没有减免税款这个三级科目
92楼
2022-12-29 13:51:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
跨年的金税盘年费怎么做抵扣税款会计分录
你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 
93楼
2022-12-29 13:59:59
全部回复
Angela（容儿）：回复邹老师 小规模纳税人
2022-12-29 14:26:45
邹老师：回复Angela（容儿）你好，小规模纳税人金税盘年费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-12-29 14:37:53
Angela（容儿）：回复邹老师 跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？
2022-12-29 14:50:24
邹老师：回复Angela（容儿）你好，是的，是这样的。 这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的
2022-12-29 15:01:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
购买的税控盘怎么做会计分录可以抵扣税费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
94楼
2023-01-03 12:53:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 明理的野狼 发表的提问：
交纳社保时有待转金 用带转金抵扣部分社保费 会计分录怎么做
您好，您待转金额当时怎么做的呢？
95楼
2023-01-03 13:15:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
96楼
2023-01-03 13:43:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小猪99 发表的提问：
税控系统维护费全额抵扣会计分录怎么做？
你好！借管理费用=办公费 贷银行存款等 抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用-办公费就好了。
97楼
2023-01-03 13:50:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
一般纳税人，这个月没有销售收入，只认证不抵扣，怎么做分录？这样对吗？ 借 **费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷 银行存款 下月抵扣的时候， 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，分录是正确的。
98楼
2023-01-04 12:17:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
上个月有待认证进项税，借：应交税费进项税 贷：应交税费待认证进项税额。 这个月进行抵扣了，要做什么会计分录
你好！抵扣不需要单独做分录
99楼
2023-01-04 12:46:07
全部回复
guolaoshi：回复宋生老师 老师，如果期末有留抵税额要做会计分录吗
2023-01-04 12:57:22
宋生老师：回复guolaoshi你好！有留底的不用单独做分录。
2023-01-04 13:17:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金税盘维护费全额抵扣的会计分录怎么做
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
100楼
2023-01-04 13:07:21
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 与销项税抵扣时怎么做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费）
2023-01-04 13:30:10
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 贷：应交税费--应交增值税--销项税 要不要做这笔分录
2023-01-04 13:41:41
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-04 14:03:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
加计抵减时改怎么做分录，借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税，加计抵减要怎么反应呢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
101楼
2023-01-04 13:20:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的小馒头 发表的提问：
防伪税控维护费全额抵扣怎么做会计分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
102楼
2023-01-04 13:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，如果进项税在抵扣系统里，进行了不抵扣认证。会计分录怎么体现，比如借管理费用借应交税金待认证，银行存款，待认证直接转管理费用么
您好！是的。待认证转管理费用了。
103楼
2023-01-05 13:07:05
全部回复
加油：回复宋生老师 不用先进项，然后进项转管理费用对么
2023-01-05 13:32:57
宋生老师：回复加油你好！这个要看你现在已经做了什么分录了。 如果已经计入待认证进项了，就要待认证转管理费用。
2023-01-05 13:54:27
加油：回复宋生老师 就是当月的
2023-01-05 14:16:33
宋生老师：回复加油您好！你现在还没有做分录是吗？ 如果要分录，要看具体是什么费用的进项
2023-01-05 14:31:57
加油：回复宋生老师 就是不能抵扣的，不走转出了，直接走不抵扣
2023-01-05 14:47:40
宋生老师：回复加油你好！那你认证了吗？如果你认证了，就必须要转出才行。
2023-01-05 15:04:49
加油：回复宋生老师 认证系统不是有一个不抵扣么
2023-01-05 15:15:56
加油：回复宋生老师 没有在进项里认证，认证系统里有个不抵扣
2023-01-05 15:33:02
宋生老师：回复加油您好！你不抵扣，就可以直接借原材料 贷应付账款等。就不需要应交税费-应交增值税-进项税之类的了。
2023-01-05 15:43:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
这个应交税费进项税额抵扣以后，在内账上怎么做分录
内账可以不做这个，你也可以和外账是一样的，
104楼
2023-01-05 13:13:30
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
这免税经营的花卉苗圃场每年交的330元税控盘服务费怎么做账啊？应该全 额抵扣，可这是0税率不交税，怎么做会计分录啊？
免税经营，这个330元不能抵扣。直接费用化
105楼
2023-01-05 13:31:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料