笨笨：回复王雁鸣老师 老师， 如果当月已经做帐，但是没有认证抵扣，下个月抵扣，是在上个月做帐时，将待抵扣转到待认证，那个月我想抵扣的时候，怎么做分录啊?

王雁鸣老师：回复笨笨您好，当月未认证的，借：库存商品，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目。下月认证时，借：应交税费-应交增值税-进项，或者应交税费-待抵扣增值税，贷：应交税费-待认证增值税。

笨笨：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复笨笨您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀

小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了

翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦

小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额

王雁鸣老师：回复蜜您好，下月抵扣时，借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费--预交增值税。预交的所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。

萱**：回复李爱文老师 会计分录也不用处理吗

李爱文老师：回复萱**付款时 借：管理费用——办公费330 贷：库存现金 330 有销售收入时，需要计算交的增值税 那月就抵扣 做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330

依夕：回复邹老师 这是领用外购原材料建造不动产

邹老师：回复依夕你好，抵扣就做这个分录就是了 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费-待抵扣进项税

依夕：回复邹老师 不应该销项中抵扣吗

依夕：回复邹老师 你这个贷方是待抵扣进项税，不明白啥意思

邹老师：回复依夕你好，是从待抵扣进项税额结转到进项税额，从而抵扣销项税额

绿水青山：回复吴少琴老师 明明是交增值税，为什么要入未交增值税

吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税

绿水青山：回复吴少琴老师 增值税全部分录能发一份给我吗

吴少琴老师：回复绿水青山结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款

绿水青山：回复吴少琴老师 关于增值税的分录还有吗

吴少琴老师：回复绿水青山我这里没有了，你可以学习一下我们 的实操课程里面也有很多其他的增值税分录

阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款

阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？

松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票

松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出

阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？

松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！

旖旎莹：回复立红老师 那之前已经计提了，现在需要抵扣。是需要把之前那笔分录冲掉吗？

立红老师：回复旖旎莹同学你好 将之前的分录红冲，然后再交税时 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益

和谐：回复吴月柳 为什么要贷：营业外收入呢，

吴月柳：回复和谐这个属于政策补贴

和谐：回复吴月柳 谢谢老师！

吴月柳：回复和谐不客气