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应交税费怎么抵扣会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
106楼
2023-01-05 13:44:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问月初有进项票，还是计入应交税费进项税额嘛。但是我当月不抵扣，以后抵扣的话分录怎么做？
您好，不抵扣，入应交税费-应交增值税-待认证进项税 抵扣转入应交税费-应交增值税-进项税
107楼
2023-01-06 13:11:10
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？ 请帮忙写出具体的分录，谢谢！
购买时候 借费用科目 贷银行存款（库存现金） 不是抵扣是抵减 借应交增值税 借费用科目（负数） 过期未抵减，不做账务处理
108楼
2023-01-06 13:17:56
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最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？
2023-01-06 13:55:57
最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？
2023-01-06 14:08:01
桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。
2023-01-06 14:31:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
通行费发票抵扣会计分录怎么做
这个需要看你们用在哪里借xx 进项税额 贷库存现金
109楼
2023-01-06 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2023-01-08 15:12:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
111楼
2023-01-08 15:22:24
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2023-01-08 15:40:48
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2023-01-08 15:56:04
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2023-01-08 16:20:37
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2023-01-08 16:39:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，之前的会计没有做应交税费_应交增值税(进项税额)这笔分录，我们收到的转票可以抵扣，她都做到成本里面了，怎么办
冲减成本，确认进项税就可以的
112楼
2023-01-08 15:42:42
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
113楼
2023-01-08 15:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
114楼
2023-01-09 12:28:19
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
115楼
2023-01-09 12:56:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 征途 发表的提问：
请问下，你知道购进的固定资产分两年抵扣，分录怎么写吗？：固定资产100万 应交税费-应交增值税（进项税额）100*17%*0.6 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）100*17%*0.4 贷银行存款 抵扣剩余部分时借应交税费-应交增值税（进项税额）100*17%*0.4 贷应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）100*17%*0.4 是这样吗
你好！是的可以这样处理
116楼
2023-01-09 13:22:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 土豪的翅膀 发表的提问：
增值税进项一定要转入待抵扣认证吗？就是收到发票我们一般直接计入应交税费应交增值税进项，然后待抵扣认证没有余额，这次我们缴税把进项全抵了，会记分录怎么做，
直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用——办公费等） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 如果是没有当期认证的进项税，你可以计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”这个科目。
117楼
2023-01-09 13:38:59
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土豪的翅膀：回复江老师 为什么进项要转待抵扣认证，不可以直接不转，反正不是销项-进项
2023-01-09 13:58:51
江老师：回复土豪的翅膀你说的完全正确。此处可以不转，直接不做账务处理也行，直接等到需要认证进项税时，认证后直接计入进项税，也是可以的。
2023-01-09 14:14:05
土豪的翅膀：回复江老师 意思就是有待抵扣认证就把进项转待抵扣，如果一开始就待抵扣认证没有余额，就可以不用转是吗
2023-01-09 14:25:36
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，你可以这样操作处理
2023-01-09 14:52:05
土豪的翅膀：回复江老师 最后一个疑问，待抵扣认证只是一个过渡的科目对吗？如果刚拿到发票我们把税计入待抵扣认证，等我们真正认证了在吧待抵扣转入进项，但是如果一开始就没用到待抵扣认证而是应交税费应交增值税进项，在真正拿进项抵销项，不用转入待抵扣认证。是这个意思吗
2023-01-09 15:16:35
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-09 15:38:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
118楼
2023-01-10 12:10:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，税控盘全额抵减的会计分录怎样记，我之前记 借：管理费用 贷：库存现金 确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
119楼
2023-01-10 12:37:33
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淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 报表借贷方不平，刚好就差这个税盘的金额，老师，那个未认证的进项金额反映在报表中的哪一栏
2023-01-10 12:52:08
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰未认证的进项金额是什么意思？
2023-01-10 13:11:45
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 就是进项多，没认证完，留下月
2023-01-10 13:24:08
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰反应在期末留抵税额。。。
2023-01-10 13:42:53
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 在资产负债表里面，可以反映在哪
2023-01-10 14:04:43
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰应交税费里面。祝你学习愉快
2023-01-10 14:19:40
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 14:38:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
120楼
2023-01-10 13:03:34
全部回复
夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2023-01-10 13:32:37
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2023-01-10 13:54:46
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