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应交税费怎么抵扣会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司是小规模，本季度交了280元税控盘维护费，那么怎么做会计分录呢？抵扣时再怎么做分录？
同学您好 借：管理费用  贷：银行存款/现金  抵减增值税税额，  借：应交税费——应交增值税  贷：管理费用  祝您工作顺利
61楼
2022-12-22 13:43:22
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草原风情：回复宸宸老师 老师，您好！这两个分录中第一个分录是在本季度做的分录，第二个分录是在下个季度交增值税时做的分录。对吗？
2022-12-22 14:12:10
宸宸老师：回复草原风情不是的呢， 这两个分录是同时做的。 付款的当月就能抵扣了的。 祝您工作顺利
2022-12-22 14:23:37
草原风情：回复宸宸老师 老师，你好！我公司是手工做账，那第一个分录后附原始凭证是280的税票，那第二个分录该附什么原始凭证呢？
2022-12-22 14:35:49
宸宸老师：回复草原风情同学，您好，不用的付的o 如果您不放心的话，可以把280的发票复印一下，在旁边做下说明就可以了 祝您工作顺利
2022-12-22 14:50:44
草原风情：回复宸宸老师 老师，你好！那申报时，这280元抵扣款，在申报系统里怎么填？
2022-12-22 15:16:05
宸宸老师：回复草原风情同学您好 1.首先您要填”减免税申报表明细表“ 2.然后，申报增值税的时候，可以参考以下图片 祝您工作顺利，天天开心
2022-12-22 15:38:42
宸宸老师：回复草原风情同学还在吗？ 问题解决了吗？满意记得给五星好评，谢谢同学哦
2022-12-22 16:01:58
草原风情：回复宸宸老师 老师，您好！对不起！单位年初事儿多，没回复！如果上季度和本季度没开票，不存在交增值税，那么，在本季度交的税控维护费280元，可以累计到下个季度抵扣吗？
2022-12-22 16:14:02
宸宸老师：回复草原风情同学您好，没事的，有问题随时来我们这边咨询哈~~ 如果您这个季度本身就不需要交增值税的话，那您看我上面不是有两笔分录对不对，等您需要抵扣的时候做第二笔分录就可以了。 这个没问题的哈。 祝您工作顺利（如有疑问可继续提问，问题解决记得给五星好评哦，谢谢同学）
2022-12-22 16:27:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 儒雅的羽毛 发表的提问：
小规模纳税企业交的税控服务费上季度全额抵扣完增值税还剩103.22没有抵扣完本季度应交增值税1725.23抵扣103.22银行存款应扣1622.01如何做会计分录？
那就是借：应交税费~应交增值税1622.01 贷：银行存款1622.01
62楼
2022-12-22 14:11:59
全部回复
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
航信服务费缴纳时怎么做会计分录 抵扣时怎么做会计分录
发生时： 借：管理费用—办公费 贷：库存现金（或银行存款） 抵减时： 借：应交税费—增值税（应纳税额减征额）， 贷：营业外收入
63楼
2022-12-23 13:10:17
全部回复
哈哈：回复小婵老师 可是管理费用没冲减啊
2022-12-23 13:33:33
哈哈：回复小婵老师 老师，管理费用没冲减啊
2022-12-23 13:45:27
小婵老师：回复哈哈哦哦，抱歉递减的时候贷方是管理费用科目，是我疏忽了
2022-12-23 14:14:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 北岸 发表的提问：
税控服务费全额抵扣税额会计分录怎么写？
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
64楼
2022-12-23 13:36:19
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
65楼
2022-12-23 13:46:43
全部回复
许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2022-12-23 14:09:43
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2022-12-23 14:31:47
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
66楼
2022-12-23 14:08:59
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2022-12-23 14:21:19
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2022-12-23 14:40:43
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2022-12-23 15:06:56
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2022-12-23 15:20:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，销项税额38000，进项税额30000，，加计抵减的30000×10%=3000，现在加计抵减期初还有未抵扣的6000元，本月不用交增值税，这样的情况怎么做分录？ 计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税8000 贷 应交税费-未交增值税8000 借 应交税费-未交增值税8000 其他收益/营业外收入8000 剩余的2000，单独设应交税费-应交增值税-未抵扣加计抵减税额计入其。 请问老师，剩下的2000怎么做分录？
你好，剩余2000不用处理，等待下次抵扣
67楼
2022-12-24 13:30:34
全部回复
安静：回复佟老师 老师，那我上面处理的正确吗？
2022-12-24 13:46:38
安静：回复佟老师 应该处理的部分正确吗？
2022-12-24 14:09:18
佟老师：回复安静你好，上面的处理是正确的
2022-12-24 14:31:10
安静：回复佟老师 好的，谢谢老师！
2022-12-24 14:44:47
佟老师：回复安静不客气祝你学习愉快！
2022-12-24 15:04:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 北岸 发表的提问：
税控服务费全额抵扣税额会计分录怎么写？
你好，是小规模还是一般纳税人？
68楼
2022-12-24 13:41:49
全部回复
北岸：回复邹老师 一般
2022-12-24 14:02:49
北岸：回复邹老师 怎么做分录呢老师？
2022-12-24 14:31:09
邹老师：回复北岸你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-24 14:44:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税198.2元 可以抵扣采购的税控820. 元具体的会计分录怎么做呢
可以将820元不抵扣，先交198.2元的增值税处理
69楼
2022-12-24 14:02:08
全部回复
阿花：回复李爱文老师 如果抵扣的会计分录怎么做呢？借：应交税费-应交增值税-减免税198.2 贷：管理费用198.2 剩下的621.8怎么做账呢
2022-12-24 14:28:41
李爱文老师：回复阿花一定想抵扣，就是这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 820 贷：营业外收入——减免税费 820 期末留抵税额是621.8
2022-12-24 14:46:11
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
福利票不能抵扣，但抵扣了，转出的税额应该怎么做会计分录呢
借：管理费用_福利费 贷：应交税费_应交增值税（进项税额转出）
70楼
2022-12-24 14:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
71楼
2022-12-25 13:00:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
72楼
2022-12-25 13:19:33
全部回复
陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2022-12-25 13:50:15
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2022-12-25 14:14:20
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2022-12-25 14:41:23
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2022-12-25 14:51:50
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2022-12-25 15:11:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，之前的会计没有做应交税费_应交增值税(进项税额)这笔分录，我们收到的转票可以抵扣，她都做到成本里面了，怎么办？怎么做分录，这笔分录后面附带什么原始凭证？
借：应交税费_应交增值税(进项税额)，贷：主营业务成本，这个可以附上发票复印件的
73楼
2022-12-25 13:29:34
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
抵扣跨年的金税盘年费怎么做会计分录
你当时做账的时候是怎么做的？
74楼
2022-12-25 13:53:11
全部回复
Angela（容儿）：回复东老师 2018年至今都没抵扣过
2022-12-25 14:18:56
东老师：回复Angela（容儿）那你坐上的时候就可以借应交税费，应交增值税税款递减 贷库存现金
2022-12-25 14:34:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
住宿费可以抵扣吗？不能抵扣怎么做会计分录
你好 因公出差的差旅费是可以抵扣的
75楼
2022-12-25 14:05:59
全部回复
静若繁花：回复答疑苏老师 会计计入，待认证进项税是什么意思？
2022-12-25 14:18:18
答疑苏老师：回复静若繁花你好 就是还没认证 留等以后认证
2022-12-25 14:44:45
静若繁花：回复答疑苏老师 认证以后可以计入，借应交税金-进项税 贷，待抵扣进项税
2022-12-25 15:12:52
答疑苏老师：回复静若繁花你好 是的 你的理解正确
2022-12-25 15:42:28
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