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小规模增值税缴纳会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，15年2，3月多缴增值税共计1133.29元，4月国税退回至银行账户中，会计分录怎么做？
借银行存款1133.29 贷应交税费应交增值税
241楼
2023-03-05 12:42:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
242楼
2023-03-05 12:50:14
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-03-05 13:11:58
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-03-05 13:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
243楼
2023-03-05 13:17:41
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
小规模纳税人，发票季度30万之内，不用缴纳增值税。税金季度该如何做账？会计分录怎么写？谢谢
你好，依旧按照平时做价税分离分录。季度不用缴纳时，将应交税费转入营业外收入
244楼
2023-03-05 13:40:03
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Crystal 席：回复小惑老师 好de 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 对吗？
2023-03-05 14:01:10
小惑老师：回复Crystal 席是的，您的分录处理正确
2023-03-05 14:20:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录
你好，附加税企业所得税在12月份计提了吗？如果计提了借应交税费应交增值税贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款借应交税费企业所得税贷银行存款。
245楼
2023-03-05 13:54:00
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Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提
2023-03-05 14:12:53
Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢
2023-03-05 14:26:02
郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。
2023-03-05 14:48:21
Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？
2023-03-05 15:02:45
郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。
2023-03-05 15:24:24
Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么
2023-03-05 15:46:09
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。
2023-03-05 15:59:30
Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人
2023-03-05 16:24:27
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。
2023-03-05 16:39:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Anacy 发表的提问：
公司是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税分录怎么做啊？
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
246楼
2023-03-06 11:31:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
247楼
2023-03-06 11:40:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
248楼
2023-03-06 11:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-07 10:52:03
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2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-03-07 11:16:41
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-03-07 11:38:47
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-03-07 11:57:55
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 12:14:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
250楼
2023-03-07 11:15:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人7月份扣款缴纳4月-6月增值税税费，怎么写分录，要计提吗
您好！你4-6月有收入的时候怎么做的分录
251楼
2023-03-07 11:42:26
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夕颜：回复宋生老师 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税）
2023-03-07 12:05:11
宋生老师：回复夕颜您好！你是小规模。只需要计入应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款，
2023-03-07 12:34:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
252楼
2023-03-07 11:53:59
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-03-07 12:14:44
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-03-07 12:34:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
253楼
2023-03-08 10:39:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
小规模纳税人增值税普通发票如何写会计分录？ 价2427.18，税72.82，合计2500元。
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
254楼
2023-03-08 10:54:25
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丁丁：回复邹老师 增值税减免分录是每次都要写还是月末一次性写呢？
2023-03-08 11:18:56
邹老师：回复丁丁你好，可以季度结束的时候，一个季度写一次这个分录
2023-03-08 11:36:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人代开专票预缴增值税完整分录是什么
借：银行存款（现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税 纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
255楼
2023-03-08 11:06:17
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Jane：回复紫藤老师 那小规模纳税人正常计提增值税并第二个纳税的分录是什么
2023-03-08 11:20:55
紫藤老师：回复Jane纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
2023-03-08 11:37:06
Jane：回复紫藤老师 计提呢，计提的分录
2023-03-08 12:04:57
紫藤老师：回复Jane、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-03-08 12:22:36
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