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小规模增值税缴纳会计分录
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票，3%缴纳增值税，开的当时就缴纳了增值税，怎么做分录呢，请问缴纳增值税的时候怎么做分录?
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷 银行存款（或现金）
256楼
2023-03-08 11:30:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自然的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人，普票开了1.5万，专票开了3万，缴纳增值税297.03元，城建税10.39元，完整的会计分录怎么写
借应收1.5万%2B3万 贷主营业务收入 应交增值税， 缴纳增值税 借应交增值税 297.03 贷银行，没有交借应交增值税 贷营业外收入，城建税，借税金及附加 10.39 贷应交税费，借应交税费，贷银行
257楼
2023-03-08 11:50:59
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自然的歌曲：回复maize老师 地方教育附加和地方教育附加减免了还需要计提吗
2023-03-08 12:23:43
maize老师：回复自然的歌曲不需要，我写是计提城建税
2023-03-08 12:38:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
258楼
2023-03-09 11:11:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
259楼
2023-03-09 11:24:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
260楼
2023-03-09 11:39:24
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-03-09 11:55:58
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-03-09 12:13:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
小规模纳税人国内旅客运输服务发票抵减增值税的会计分录
同学，你好 你是小规模纳税人？你收到的进项不能抵扣
261楼
2023-03-09 11:50:59
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婷婷3166：回复小菲老师 就是说小规模的不能是吧 只有一般纳税人才可以计算抵扣
2023-03-09 12:12:56
婷婷3166：回复小菲老师 我理解成减免税额了 谢谢哈
2023-03-09 12:32:03
小菲老师：回复婷婷3166同学，你好 嗯嗯，不可以，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-09 12:55:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
262楼
2023-03-10 13:30:14
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。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-03-10 13:51:45
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-03-10 14:11:18
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-03-10 14:35:16
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-03-10 14:56:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
263楼
2023-03-10 13:57:20
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-03-10 14:18:50
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-03-10 14:45:38
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-03-10 14:56:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
264楼
2023-03-10 14:06:00
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-03-10 14:25:10
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-03-10 14:46:09
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-03-10 15:04:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小规模纳税人增值税的分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
265楼
2023-03-12 12:59:05
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常艳杰：回复邹老师 就是小规模增值税月底不需要结转到未交增值税
2023-03-12 13:09:54
邹老师：回复常艳杰你好，如果是免征，在季度末月做结转处理 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免
2023-03-12 13:28:32
常艳杰：回复邹老师 小规模季度45万减免增值税吗
2023-03-12 13:39:08
邹老师：回复常艳杰你好，是的，小规模纳税人是季度收入低于45万免征增值税 
2023-03-12 14:00:15
常艳杰：回复邹老师 包括45万吗
2023-03-12 14:24:48
邹老师：回复常艳杰你好，是不包括45万本数的 
2023-03-12 14:35:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，增值税在写会计分录时要不要计提？
要的，要确认应交税费—应交增值税的
266楼
2023-03-12 13:17:10
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咕噜咕哎咕：回复辜老师 那计提跟缴纳的分录可以说一下吗？
2023-03-12 13:42:04
辜老师：回复咕噜咕哎咕确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 14:04:21
咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 14:31:36
辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好
2023-03-12 14:52:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
267楼
2023-03-12 13:33:41
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
268楼
2023-03-12 13:51:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
269楼
2023-03-13 10:15:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
270楼
2023-03-13 10:35:52
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-03-13 10:53:26
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-03-13 11:12:24
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-03-13 11:38:48
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-03-13 12:06:01
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