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小规模增值税缴纳会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
271楼
2023-03-13 11:05:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
272楼
2023-03-13 11:27:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
小规模纳税人缴纳以前的增值税额分录也跟第四点一样吗
你好！ 对的 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
273楼
2023-03-13 11:44:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @   发表的提问：
小规模纳税人 代开的专票 开票时缴纳的增值税 怎么做分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款
274楼
2023-03-14 11:15:41
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 ：回复meizi老师 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-03-14 11:28:27
 ：回复meizi老师 ： 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-03-14 11:44:28
meizi老师：回复 你好 代开的专票是不免增值税的。 普票在不超过30万的情况 普票是免增值税的 。 免征的部分 转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 。
2023-03-14 12:01:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
275楼
2023-03-14 11:29:20
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-03-14 11:46:38
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-03-14 12:07:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
276楼
2023-03-14 11:38:59
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看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-03-14 11:54:17
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-03-14 12:20:08
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-03-14 12:35:25
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-03-14 12:54:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人没达到缴增值税的条件 增值税减免了的分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
277楼
2023-03-15 10:43:05
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小鱼儿：回复maize老师 那收到定金的分录呢？
2023-03-15 11:03:47
maize老师：回复小鱼儿借银行贷预收或者是应收，不退吧？
2023-03-15 11:30:53
小鱼儿：回复maize老师 定金先按您这样做 是不是等付尾款的时候再确认收入和税费
2023-03-15 11:59:34
maize老师：回复小鱼儿这个是看几时销售，几时提供服务就做收入 和税费，
2023-03-15 12:12:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
278楼
2023-03-15 11:11:17
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
小规模纳税人在计提增值税的分录怎么做？
借：应收账款 j贷：收入 应交税费～应交增值税
279楼
2023-03-15 11:38:59
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断线的风筝：回复佟老师 是差额征税的小规模纳税人也这样吗？
2023-03-15 12:09:44
佟老师：回复断线的风筝对收入都是这样列式，，差额有个成本 借：成本 进项税额 贷：银行
2023-03-15 12:36:15
断线的风筝：回复佟老师 老师，请问地方基金是按什么来交的？
2023-03-15 13:01:46
佟老师：回复断线的风筝你是要缴纳水利基金吗
2023-03-15 13:13:16
断线的风筝：回复佟老师 地方各项基金包括工会经费，垃圾处理等，但我公司又没有工会
2023-03-15 13:33:40
佟老师：回复断线的风筝工会经费-按照工资总额计提 垃圾处理-按照主营业务收入
2023-03-15 13:52:30
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.75w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
280楼
2023-03-16 10:23:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
281楼
2023-03-16 10:50:13
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-03-16 11:19:26
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-03-16 11:42:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎么写，
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
282楼
2023-03-16 11:07:31
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会计学堂：回复邹老师 需要先计提吗
2023-03-16 11:36:08
邹老师：回复会计学堂你好，这个就是小规模确认增值税的分录，不需要再另外做计提分录的 确认收入，同时就确认了增值税，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳或者减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
2023-03-16 11:56:51
会计学堂：回复邹老师 那一般纳税人需要计提增值税呢
2023-03-16 12:11:26
邹老师：回复会计学堂你好，一般纳税人计提分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-16 12:39:50
会计学堂：回复邹老师 可以借营业税金及附加吗
2023-03-16 13:04:36
邹老师：回复会计学堂你好，不可以的，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目来计提的
2023-03-16 13:16:13
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
283楼
2023-03-16 11:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
284楼
2023-03-19 12:52:54
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
285楼
2023-03-19 13:01:20
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