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冲红上月发票会计分录处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ? 发表的提问：
要冲红的发票冲到了另外一张当月的发票上面，该怎么处理
冲到了另外一张当月的发票上面，这个是什么意思?
76楼
2022-12-27 13:29:28
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?：回复邹老师 我们是销售方，我们给客户开了两张发票，要冲红的是上个月的，我们给冲到了这张当月的了
2022-12-27 14:01:12
邹老师：回复?你好，那当月就再补开被红冲的发票的正数发票，然后再申请对上个月的错误发票做红冲
2022-12-27 14:13:19
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
11月开具10月未开发票，10月己经确认收入。11月开票时红冲，红冲会计分录的摘要如何写？
红冲11月份xx凭证
77楼
2022-12-27 13:36:04
全部回复
1624977463：回复老刘 老师，哪11月重做好的己开票的10月分录摘要如何写？这2个分录可以出在一张凭证上吗？
2022-12-27 13:56:55
老刘：回复1624977463做到一张凭证上。摘要写重新结转某某收入
2022-12-27 14:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 酷炫的猫咪 发表的提问：
老师，去年开的一张发票，今年要红冲，不再重开了，怎么做会计分录？
你好，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
78楼
2022-12-27 13:50:22
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酷炫的猫咪：回复邹老师 那这样是冲掉了今年的收入了吗
2022-12-27 14:13:43
邹老师：回复酷炫的猫咪你好，是的，你红冲发票是今年开具的，当然是冲销今年的收入，而不是去年的
2022-12-27 14:35:04
酷炫的猫咪：回复邹老师 这个冲红发票有时间限制吗
2022-12-27 14:49:37
邹老师：回复酷炫的猫咪你好，需要在开具发票之日起360天以内红冲
2022-12-27 14:59:52
酷炫的猫咪：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-27 15:26:54
邹老师：回复酷炫的猫咪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 15:39:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
79楼
2022-12-27 14:05:59
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会计求求：回复邹老师 不是要这个冲红分录。，是上个月我结转增值税，借:销项税额 贷:转出未交增值税，那这个月不是冲红了销项税额了吗，针对上个月那个结转分录，这个月我应该怎么处理
2022-12-27 14:31:54
邹老师：回复会计求求借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-27 14:42:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
上月忘作废的发票这月开红冲，具体怎么做会计分录，在财务软件里怎么账
您好，分录，借：应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
80楼
2022-12-28 13:29:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李静 发表的提问：
小规模，3月费有几张发票，忘了在系统上作废。4月份在系统上红字冲票了，账务上怎么处理，怎么写分录呢？
你好，3月份做正常销售分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 4月份做负数分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
81楼
2022-12-28 13:45:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
请问销售发票红冲应该怎么做会计分录（次月)
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
82楼
2022-12-28 14:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 孙晴的 发表的提问：
去年开的发票，现在退货红冲了，会计分录怎么做啊
你好，是销售红冲，还是进货红冲？
83楼
2022-12-29 13:15:41
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孙晴的：回复邹老师 销售方
2022-12-29 13:39:30
邹老师：回复孙晴的你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2022-12-29 14:07:51
孙晴的：回复邹老师 去年的，可以直接做吗，不用通过以前年度调整科目吗
2022-12-29 14:30:55
邹老师：回复孙晴的你好，可以的，因为你负数发票是今年开具，就直接做收入冲销分录的，而不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-29 14:41:28
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，去年12月开的发票，一月冲红，如何做会计分录？
正常的红字 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入红字，应交税费——应交增值税（销项税额）红字
84楼
2022-12-29 13:39:42
全部回复
借眼观世：回复代老师 是收入，为什么要借记应收账款？
2022-12-29 14:08:36
借眼观世：回复代老师 12月正常记收入，记重复了，1月直接冲掉
2022-12-29 14:23:51
代老师：回复借眼观世那你记重的分录怎么做的
2022-12-29 14:44:58
借眼观世：回复代老师 当时等于把收入记了两遍
2022-12-29 15:07:32
代老师：回复借眼观世借：？？ 红字 贷：主营业务收入红字，应交税费——应交增值税（销项税额）红字，问号的地方你用的什么科目
2022-12-29 15:23:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ S u n ， 发表的提问：
一月份开了发票，但是要冲红，但是2月份又没有开发票，而且冲红了又暂时不得开发票，这种咋个处理呢，冲红的上个月已经缴纳了的税款怎么处理呢
你好！建议你等到有销项的时候再冲红。
85楼
2022-12-29 13:51:57
全部回复
S u n ，：回复宋生老师 有销项的时候才开，就可以直接抵税吗
2022-12-29 14:12:13
宋生老师：回复S u n ，你好！可以的。可以直接减少应纳税
2022-12-29 14:30:37
S u n ，：回复宋生老师 有个情况就是，我冲红的税率是3%，但是如果开的其它发票是10%，有影响吗
2022-12-29 14:42:58
宋生老师：回复S u n ，您好！这个有影响的，具体怎么执行，你要问当地税务局。
2022-12-29 15:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小稀饭 发表的提问：
上月发票，对方没有认证，要求把上月发票冲红，这个月重来，红字发票如何开，没处理过
你好，在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码录入开具红字发票
86楼
2022-12-29 13:59:59
全部回复
小稀饭：回复邹老师 发票对方没有认证的，不是不用去税务么？
2022-12-29 14:23:28
邹老师：回复小稀饭你好，这个是在开票软件上操作，不需要去税局的 提交税局审批（是网上办理，而不是去大厅办理）
2022-12-29 14:51:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
上月暂估成本6000，这个月实际发票6373.4，税金1303，怎么做会计分录，先红冲再做吗
是的，需要将上月的暂估分录红冲后，再按取得的发票金额及税额，重新编制分录。
87楼
2023-01-03 13:02:27
全部回复
会计人：回复张艳老师 结转主营业务成本也是要先红冲吗，借：库存商品（红字）贷：应付账款暂估款（红字）
2023-01-03 13:16:32
张艳老师：回复会计人借：库存商品（红字）贷：应付账款暂估款（红字） 上面的分录是正确的。 您公司采用什么存货发出计价方法？是月末一次加权平均法啊？还是？
2023-01-03 13:45:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
冲红发票的分录怎么弄？ 上月开了两张5000万的发票，两张我做成一笔100000的录了 然后这个月冲红了一张50000的，用的是速达速达系统冲红是只能在上个月的分录点冲红
这样，将上个月的100000元的凭证整理冲红，再在本月做一张正确的50000元就行了，不是相当于冲了50000元吗？
88楼
2023-01-03 13:12:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
89楼
2023-01-03 13:31:10
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-01-03 13:52:38
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-01-03 14:11:20
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-01-03 14:21:31
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-01-03 14:44:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 深情的路人 发表的提问：
我们是社会团体，跨年度红冲发票再重开的会计分录怎么做？
先做相反的分录，再做重开发票的分录
90楼
2023-01-03 13:50:58
全部回复
深情的路人：回复文文老师 跨年了啊，不用以前年度损益吗？
2023-01-03 14:36:40
文文老师：回复深情的路人建议不用以前年度损益。因为要改去年的报表，更麻烦。
2023-01-03 15:02:35
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