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冲红上月发票会计分录处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 咬一口甜i 发表的提问：
上个月开票的已经到帐了，这个月要红冲，说没打印好，要重新开过一张发票，请问这个月怎么做会计分录
你好 你开了红字发票后 你就做红字分录处理 。在按开票的发票 做一次分录即可
286楼
2023-03-22 11:20:03
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咬一口甜i：回复meizi老师 要做两笔会计分录吧
2023-03-22 11:38:27
meizi老师：回复咬一口甜i你好 是I的 一笔红冲 一笔按正确发票来开
2023-03-22 12:02:15
咬一口甜i：回复meizi老师 是这样吗老师
2023-03-22 12:15:39
咬一口甜i：回复meizi老师 还有这个
2023-03-22 12:28:12
meizi老师：回复咬一口甜i你好 应该是做 借应收账款负数贷主营业务收入负数 应交税费-应交增值税负数。 在按发票做一遍 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-22 12:47:42
咬一口甜i：回复meizi老师 我这样是不对的吗
2023-03-22 12:57:48
meizi老师：回复咬一口甜i你好 我看你第一个分录 借 一个收入和税费 贷方也是收入和税费 我没看明白 。
2023-03-22 13:14:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
暂估入库的材料(采购的材料)会计分录如何处理，次月发票到了如何冲账
你好！ 1.暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
287楼
2023-03-22 11:26:59
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蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€2.次月冲暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2023-03-22 11:53:32
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€3.根据发票做账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-03-22 12:18:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，3月份开一张普票，4月发票红冲附上红冲的发票吗？那3月份做账应该附什么单据在分录后面？
是的 3月就是你3月收到的发票做附件做账
288楼
2023-03-23 10:16:46
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
2017年12月份开的销项发票，2018年1月份冲红，请问会计分录如何写呢？
你好，销方跨年开具的红字发票的账务处理： 1、红字冲回前期开具的发票： 借：银行存款/应收账款 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税（销项税） （红字）
289楼
2023-03-23 10:37:45
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
1月份已冲红了去年12月份多开的发票！会计分录怎样的[抱拳][抱拳]
您之前开发票的时候是借应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额，然后你现在想把那张票给冲掉，其实和那个你就做一个相反的分录，就是把主营业务收入、应交税费放在借方，把应收账款放在带上就可以了。
290楼
2023-03-23 10:57:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
由于客户给错了开票信息，导致十月份开出的发票被退回，开了红字发票，（没有退货只是开了红字发票）现在我拿到红字发票需要做账务处理吗？蓝字发票已开。如果需要我该怎么做会计分录？还有，十月份因为开出的发票而缴纳了两万元的税款，这个税款肯定不好退了，那我就税款需要做账务处理吗？
做当时销售分录的红字分录，重新开的蓝字发票再做一个销售的分录就可以
291楼
2023-03-23 11:03:09
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你军姐：回复朴老师 张老师，在报表中需要做申报吗？否则我十月份缴纳了的税款怎么办啊？
2023-03-23 11:56:37
朴老师：回复你军姐不用，你开红字就相当于减了这个月的
2023-03-23 12:20:38
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 快乐宝贝 发表的提问：
红冲的税会计分录怎么做
你好，红冲会计凭证按原来凭证全部按负数做就可以了。
292楼
2023-03-23 11:27:00
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
12月份开出一张发票，1月份开了红字发票，这个分录是不是做负数冲销掉？ 还需要怎么处理
同学你好，是做一笔负数分录，借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税 （金额全部红字） 同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
293楼
2023-03-24 15:13:53
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财管必过：回复彩丽老师 老师你好，可以用主营业务收入代替以前年度损益调整吗
2023-03-24 15:30:14
彩丽老师：回复财管必过不可以，就是因为跨年，涉及到损益类的科目要用以前年度损益调整
2023-03-24 15:46:09
财管必过：回复彩丽老师 老师你好，我用柠檬云记账里面 没找到以前年度损益调整 这个科目， 这个冲红的发票 下个月再做可以吗
2023-03-24 16:11:14
彩丽老师：回复财管必过没有以前年度损益调整科目，就直接用利润分配-未分配利润。
2023-03-24 16:23:59
财管必过：回复彩丽老师 摘要就写 发票冲红吗？
2023-03-24 16:50:10
彩丽老师：回复财管必过摘要可以写 发票冲红，冲红的发票要当月做账
2023-03-24 17:16:04
财管必过：回复彩丽老师 分录我这样写老师你看对不对， 借：应收账款 负数 贷：利润分配-未分配利润 应交税费 ？ 对吗？ 但是这样利润就变成增加了
2023-03-24 17:38:56
彩丽老师：回复财管必过比如是1160的销售红字发票，红冲分录是 借：应收账款 -1160 贷：利润分配-未分配利润-1000 应交税费 -增值税 -160 未分配利润的减少了
2023-03-24 17:58:38
财管必过：回复彩丽老师 恩恩老师，我想明白了，最后算出来的利润和刚才没做这个分录的利润表上 相差1000 对吗？
2023-03-24 18:09:49
彩丽老师：回复财管必过是的，最后的结果就是这样的
2023-03-24 18:29:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小柒 发表的提问：
供应商要求跨月的专票冲红，也已经红字增值税信息表提供给供应商信息表编号。那么接着需要怎处理。是供应商再提出冲红哪联发票给？那当月分录怎做？和申报表怎处理？
你好，你们网上接收一下，然后根据那个信息开一张红字发票就可以了。申报的时候冲减当月的收入就可以。
294楼
2023-03-24 15:31:35
全部回复
小柒：回复QQ老师 是供应商冲红，我们已经抵扣了。分录怎样
2023-03-24 15:54:49
QQ老师：回复小柒你好，做进项税转出不在给你开蓝字发票了吗？
2023-03-24 16:09:50
小柒：回复QQ老师 不是很明白。第一次这情况。接着待取销售方冲红发票吗？
2023-03-24 16:25:09
QQ老师：回复小柒你好，对方还给你开新的蓝字发票过来吗？
2023-03-24 16:43:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售方将去年多开的发票红冲购方怎样账务处理
购货方做退货处理，已经结转成本要用以前年度损益调整科目替代调整
295楼
2023-03-24 15:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
上月发票没写备注，下月被退回重来，开了红字发票冲上个月分录，但是上月结转成本是正确的，需要工资冲了重心计提吗？
你好，只需要把上个月的收入，成本分录冲销，这个月根据正确发票确认收入，结转成本就是了
296楼
2023-03-26 15:41:17
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱豆 发表的提问：
请问老师，暂估应付账款，下月初用红字冲回，等收到发票再处理，怎么做分录呢？
你好！暂估入库的时候借：原材料（等） 贷：应付账款 下个月冲红做相同科目只是数字是红的就可以。
297楼
2023-03-26 16:00:26
全部回复
晓海老师：回复爱豆你好！前期提的问题回答没有其他异议的话麻烦评价打分，谢谢！
2023-03-26 16:18:12
爱豆：回复晓海老师 那这样做的意义何在？发票回来又怎么做呢？谢谢老师
2023-03-26 16:40:22
晓海老师：回复爱豆你好！企业收到采购材料时，实际上企业就形成了一项资产（存货）和一项负债（应付账款）。但根据相关规定，商品购销活动必须以正式为依据，为此商品采购时未取得正式发票就不能正式入库。但会计不能因为没有正式发票就不做会计处理，否则的话就不能反映企业准确的财务状况，在此情况下就只能作预入库处理了。发票回来按发票金额入库增加原材料和应付账款，如果是增值税专用发票还有进项税。
2023-03-26 16:53:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业，10月份开出发票也走成本了。这个月要冲红，怎么做会计分录？
你好，做之前相反分录就是了
298楼
2023-03-26 16:12:30
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 瘦瘦的路灯 发表的提问：
红冲上年计提的职工福利费（当时没有发票） 今年发票来了，我应该如何处理？是把计提和支付的都红冲还是只需要红冲计提的就行？
你好，你上期已经计提，但没有取得发票。现在取得发票，要把去年冲减是吗？
299楼
2023-03-26 16:41:59
全部回复
瘦瘦的路灯：回复小惑老师 是的
2023-03-26 17:13:28
瘦瘦的路灯：回复小惑老师 我是把上期计提和支付的两笔分录都冲了还是只需冲一笔计提的分录？
2023-03-26 17:38:43
小惑老师：回复瘦瘦的路灯那就不用冲减了，把发票贴在后面就可以了。去年你汇算时调减了吗？
2023-03-26 18:02:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 文静的冬日 发表的提问：
老师，您好 上月的发票由于没有备注，这个月红字冲红，分录怎么做
你好，做上个月分录的红字
300楼
2023-03-27 11:47:59
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