依恋1218：回复meizi老师 那后面补开的进项发票就在当月抵扣销项税额对吗？

meizi老师：回复依恋1218你好 可以 如果你当月收到可以认证抵扣的

AA????会计学堂-蒋老师：回复徐阿富老师 哦，金额一正一负还是零。

徐阿富老师：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，一正一负，和发票一样

徐阿富老师：回复名字神马的红字也要做分录的

名字神马的：回复徐阿富老师 老师，我是翻账发下的这个问题，是17年12月开的票，18年1月发下错误，红冲后开的票，但是2月的账中就没有体现红冲和补开的票，因为数量和金额没有发生变化，只是票据的名称纠正了下，现在发下2月的账中没体现，那该怎么办呢？

徐阿富老师：回复名字神马的你好，你这个月冲红再开一张蓝字，红字做冲红凭证，蓝字做正确的凭证

名字神马的：回复徐阿富老师 老师，17年12开票是，名称错误，然后18年1月开了红冲，后补开的发票，但是账中没体现红冲和补开，（因为俩张票的数量和金额是一样的，所以也注意）现在才发现，您刚才说是让这个月在红冲一张票？还是怎么处理呢？

名字神马的：回复徐阿富老师 老师，我现在手里那个红冲的票，和重开的票据都没下账呢，在手里呢，该咋办呢？

徐阿富老师：回复名字神马的你好，红字发票做冲红地凭证，就是把原来错的凭证冲红，蓝字的发票按照正确的做

名字神马的：回复徐阿富老师 老师，您意思是我可以在5月或者6月的账里补上这俩张发票的分录是吗？那摘要怎么写呢？

徐阿富老师：回复名字神马的你好，是的，摘要写5月几号凭证发票有误冲红调整

徐阿富老师：回复名字神马的应该是4月不是5月错的吧

徐阿富老师：回复名字神马的你好，我帮你问过了，不能作废，只能去税局冲红，重开，税局能查到你开的票的，带上公章执照身份证，有合同最好，去填表。

徐阿富老师：回复名字神马的不好意思，我发错啦，刚才也有个学员问开票事情，发你这里了，对不起。

鱼儿：回复maize老师 老师，重新开具蓝字的发票，分录按正确的，那也是正常做分录，但是这个税已经缴纳了，销项税额还需要结转吗

maize老师：回复鱼儿你不是开红字之后开蓝字这个冲回不用结转了

鱼儿：回复maize老师 销项税额不用结转

maize老师：回复鱼儿不用，你不是开红字之后开蓝字吗，抵消了

1147420508：回复邹老师 以前一直没有做回，是否要做

邹老师：回复1147420508你好，需要把没有取得发票的暂估冲回的

会计：回复宋生老师 我们红冲的是普票 重新开的是专票 税率不一样 申报的时候税务局不让红冲这个税额 说这个税额只能以后再开普票的时候红冲 以后再开普票的时候抵扣

宋生老师：回复会计你好！正常来说这个普通发票跟专用发票税率也是一样的啊。你的为什么不一样。

会计：回复宋生老师 普票开的3% 专票开的6% 开票内容不一样

会计：回复宋生老师 普票以建筑工程施工开的 专票以信息技术服务开的

宋生老师：回复会计你好！你这个确实不能直接抵了，税局的建议是有道理的。

会计：回复宋生老师 那这个会计分录怎么处理

宋生老师：回复会计你好！你已经开具了红字发票吗？

会计：回复宋生老师 开过了 是上月的账务

宋生老师：回复会计你好！这种情况，建议你正常申报。

张海平：回复种老师 做一笔负的，再做一笔正的是么？

张海平：回复种老师 增值税上怎么处理呢？有什么特殊的地方么？

种老师：回复张海平是的，你这个没有什么特殊的，正常做就可以了

打鸡血中：回复QQ老师 分录，应该怎么做呢？

QQ老师：回复打鸡血中你好！你把你原分录写一下

打鸡血中：回复QQ老师 借：库存商品-化学产品 27692.76 应交税费-应交增值税-进项税额 3600.08 贷：银行存款 13122.80 应付账款-西格玛奥德里奇（上海）贸易有限公司 2593.04 预付账款-广州佰路生物科技有限公司 8654.00 预付账款-广州诺今生物科技有限公司 6923.00

打鸡血中：回复QQ老师 需要退货的是 6923中的其中一项货物，金额：663.72元 税额：86.28元 （13%的税率）

QQ老师：回复打鸡血中你好，对方给你开红字发票了吗？是按差额开的还是全额？