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冲红上月发票会计分录处理
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
12月收到增专票已认证，但有一部分费用不是公司的，1月申报后申请将部分金额冲红的话，会计分录是收到红字发票做12月份的反分录冲管理费用么？
反冲你当时收到票做的分录
91楼
2023-01-04 13:02:16
全部回复
小企鹅：回复张伟老师 12月和1月跨年了，不需要通过以前年度损益调整吧，这个直接反冲当时分录？
2023-01-04 13:41:52
张伟老师：回复小企鹅要通过
2023-01-04 13:56:47
小企鹅：回复张伟老师 那以后查账怎么能看出以前年度损益调的金额是哪一笔？
2023-01-04 14:26:19
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
红冲发票如何做会计分录啊
做和当时取得收入相反的会计分录
92楼
2023-01-04 13:24:20
全部回复
????檬宝麻麻????：回复刘老师 借经营收入负数吗，贷应收账款负数吗，之前是借应收账款正，贷经营收入正
2023-01-04 13:50:38
????檬宝麻麻????：回复刘老师 还需要结转吧
2023-01-04 14:13:34
刘老师：回复????檬宝麻麻????是的
2023-01-04 14:34:42
????檬宝麻麻????：回复刘老师 登明细帐管理费用时候，去年的明细帐，比如油费到今年登帐全都结转为0吗
2023-01-04 14:49:30
刘老师：回复????檬宝麻麻????是的 转入 本年利润 科目
2023-01-04 15:04:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蝌蚪 发表的提问：
这个月红冲了一张发票，但是这张发票上月已用加计抵减额缴税，那这个月的会计分录怎么做
你好！ 做相反分录冲减就可以了
93楼
2023-01-04 13:36:18
全部回复
蝌蚪：回复蒋飞老师 谢谢！
2023-01-04 14:07:27
蒋飞老师：回复蝌蚪不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 14:35:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 迅速的毛豆 发表的提问：
跨年红冲发票会计分录如何做
你好，在开具发票当月冲减，你是销售还是购进
94楼
2023-01-04 13:50:59
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小巧的灯泡 发表的提问：
老师好！红冲发票的账务处理怎么做分录？谢谢
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。
95楼
2023-01-05 13:21:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 秋寒烟 发表的提问：
发票红冲的会计分录怎么做？
原分录的红字分录就可以的
96楼
2023-01-05 13:35:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
发票红冲的需要做会计分录吗？
需要的，你是购买方需要红冲收入
97楼
2023-01-05 13:42:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们收到跨年红冲发票，会计分录该怎么做
你好，是进项红冲的发票？ 
98楼
2023-01-05 13:47:59
全部回复
隐形的钢笔：回复邹老师 是的，他们把名称开倒了
2023-01-05 14:18:26
邹老师：回复隐形的钢笔你好，进项红冲的发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-05 14:46:28
隐形的钢笔：回复邹老师 是负数吗？
2023-01-05 15:01:23
邹老师：回复隐形的钢笔你好，不是负数，是正数。 如果是负数，我会特别指明的 
2023-01-05 15:13:07
隐形的钢笔：回复邹老师 就是做之前的相反科目吗
2023-01-05 15:24:34
邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的
2023-01-05 15:35:25
隐形的钢笔：回复邹老师 收到正确的发票，再做借库存商品或原材料，进项税额，贷应付账款
2023-01-05 16:00:06
邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的
2023-01-05 16:22:41
隐形的钢笔：回复邹老师 这个已经跨年了，会不会影响以前年度损益科目
2023-01-05 16:38:21
邹老师：回复隐形的钢笔你好，这个工程没有涉及损益科目，不需要通过   以前年度损益调整  科目核算的
2023-01-05 17:08:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
99楼
2023-01-06 12:47:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 辛勤的橘子 发表的提问：
我9月给对方开专票264598.5元，10月发票冲红264598.5，冲红后10月又开专票264598.5元那么10月会计分录怎么做？
你好 10月份 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目264598.5 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 借；应收账款264598.5 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
100楼
2023-01-06 13:05:49
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
冲红发票的分录怎么弄？ 上月开了两张5000万的发票，两张做成一笔100000的录了 然后这个月冲红了一张50000的，用的是速达 速达系统冲红是只能在上个月的分录点冲红 这样冲红的数就是10000了
是两张50000元的吧，直接将上月的全部冲红，再按正确的在此月做一张凭证
101楼
2023-01-06 13:22:11
全部回复
小耳朵：回复李爱文老师 那另外一张发票没影响吗？
2023-01-06 13:49:09
李爱文老师：回复小耳朵对另外一张发票没影响
2023-01-06 14:12:05
小耳朵：回复李爱文老师 我只错了一张。两张都冲红了不对上个月正确发票有影响吗
2023-01-06 14:31:19
李爱文老师：回复小耳朵就是说，你按上月的原样进行冲红后，再按下确的金额在本月做，相当于最终你只按正确的金额做了，此外匹配的成本也冲掉，再按正确的成本入账，就行了
2023-01-06 14:54:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
上月错开发票忘记作废，已经缴纳增值税及附加，本月红冲了，怎么做会计分录
就是原来确认收入对负数分录
102楼
2023-01-06 13:34:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，这月我要冲红上月开错的普票，然后重开（金额一样），1、冲红的分录如何做账？后面附冲红发票的第几联作原始凭证；2、冲红的第二联发票需要给客户吗：3、收到客户退回来上月开错的普票，我该如何处理？归档还是怎样？
1.借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。 2.普票的，不需要给对方的。 3.第二联和负数第二联自己留存就可以
103楼
2023-01-06 13:44:59
全部回复
小幸运：回复郭老师 1、冲红分录后面附负数发票第一联做原始凭证？第二联自己留档 2、收到客户退回的第二联普票，我自己留档？
2023-01-06 14:11:24
郭老师：回复小幸运你好，第一个是的，第二个是的。
2023-01-06 14:28:02
小幸运：回复郭老师 好的，站在客户 的角度，客户把开错的发票退回给了我，那她上月做的分录不就没有原始凭证了？如何处理呢？客户的分录需要有什么改动吗？
2023-01-06 14:40:01
郭老师：回复小幸运自己复印一份就可以
2023-01-06 15:03:59
小幸运：回复郭老师 1、复印开错的发票做冲红的分录吗？2、然后再拿正确的做一笔正确分录？？
2023-01-06 15:15:27
郭老师：回复小幸运1.复印件来做之前的正数 红冲的不用原始凭证 2是
2023-01-06 15:27:25
小幸运：回复郭老师 好的明白了，谢谢老师
2023-01-06 15:37:51
郭老师：回复小幸运不用客气的，应该的。
2023-01-06 15:55:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
老师您好！上个月发票开错了，这个月开了红字发票，又重新开了专票。但是税款是上个月交了。根据新开出来的发票做账，把上个月的分录做红冲。请问税款的分录如果做红冲话，钱上个月就从银行出去了，又做红冲，合理不？如果做了红冲，是不是把上税票加上这个月开的发票一起在这个月入账？
红票收入冲减这个月收入
104楼
2023-01-08 14:38:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
小规模20年红冲去年的12月发票，会计分录怎么写？还有税费减免如何回冲上一年de
你好      去年缴纳了税费没有 ？ 为什么要红冲发票 ？ 看看你去年做的分录  
105楼
2023-01-08 15:00:27
全部回复
算盘君：回复meizi老师 去年没交税，免增值税，增值税转到营业外收入了
2023-01-08 15:39:42
meizi老师：回复算盘君你好 那你就要红冲处理下。   借银行存款或者应收账款 红字 贷以前年度损益调整-主营业务收入 负数  应交税费-应交增值税 负数 。借 以前年度损益调整-营业外收入  贷应交税费-应交增值税 。 结转以前年度损益调整余额到未分配利润科目去。   
2023-01-08 16:04:37
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