a9ma72：回复小小霞老师 暂估是怎么估呢？根据啥估计呢？单价还是总价，没有发票，打款给供应商也不走公账呀？

小小霞老师：回复a9ma72暂估根据售价下降一定比例进行暂估

小小霞老师：回复a9ma72那你这个就要要求老板呀，这个你要告诉他风险点

a9ma72：回复小小霞老师 有啥风险点呢？

a9ma72：回复小小霞老师 入库单上都有价格的呀，总价

小小霞老师：回复a9ma72都不走公账，而且暂估的，下个月你要开发票进来呀

小小霞老师：回复a9ma72有入库价格，那你就按照入库单价格暂估的呢

a9ma72：回复小小霞老师 都有入库价格，怎么还算暂估呢，不是直接算成本了吗

FAIRy _：回复maize老师 您举个例子。。

maize老师：回复FAIRy _假设是收款借银行贷应收挂着，发现之前就发货，现在就转借应收 贷主营业务收入 应交增值税，对应去申报，

maize老师：回复FAIRy _支付借其他应收款 贷银行等，要是之前成本和费用，对应之前做收入，借以前年度损益调整贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整

暖：回复朴老师 有往来的，有定金，还有一些客户以前办分期还回来的，还有一些股东入股的收入，也有之前做了手术没付钱，我这边之前做了确认收入，出纳这边是收到款做的收入，他们家之前的应收账也是乱的，对不上。

朴老师：回复暖股东入股的是实收资本

海之蓝：回复庄老师 老师发现去年付费3000，农行付记成中行付怎么处理？

庄老师：回复海之蓝你好，可以这样做分录调整，借银行存款－－中行，贷银行存款－－农行

梅雪：回复邹老师 我的意思是工资是银行转账 支的是现金 我该怎么把他做平

邹老师：回复梅雪下次发放工资的时候 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款（剩余部分）

梅雪：回复邹老师 哦哦

邹老师：回复梅雪祝你学习愉快，工作顺利。

俞老师：回复懦弱的自行车知道 提问会计分录工程施工企业确认收入 施工企业主要会计分录怎么做？ 我来答 共5个回答   ringmeme 来自百度知道认证团队 2018-09-04 购买材料 借：原材料 贷：银行存款或应付账款 2. 领用材料时 借：工程施工--合同成本---材料安装  贷：原材料 3.工程在建时 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等其他科目 4.工程结算时 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 5.完工时结转收入成本，同时计算出工程施工毛利，分录： 借：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 同时，结算工程，分录： 借：工程结算 贷：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 计提工资： 施工人员工资计提时，分录： 借：工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷：应付职工薪酬——工资计提数 2.管理人员工资计提时，分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

快乐满满：回复邹老师 好的，邹老师，谢谢您！那么冲减掉的这些费用，应该由出纳登记吗？还是应该会计登记？为什么？谢谢您专业耐心回答！

邹老师：回复快乐满满你好，有会计登记 不涉及资金的变动的，有会计登记

森林老师：回复小鱼儿同学你好，应该会计做凭证，做完直接给出纳做账

小鱼儿：回复森林老师 但会计会延迟做，这是出纳再按会计做的凭证登记日记账时，时间就会对不上了

森林老师：回复小鱼儿同学你好，这个企业内部要沟通了

暖：回复吴月柳 什么事挂账，能具体解释一下吗

吴月柳：回复暖比如业务员预借款出差以后回来报销才冲，还在销售货物出去没收到钱就是挂在账上，还有借款出去以后需要收回

暖：回复吴月柳 那遇到这种情况作为出纳怎么处理呢，例如出差借款是不是支出时不记账，报销才记账

吴月柳：回复暖如果出纳不需要做会计凭证的，一般借款出去的写借款单就可以了，等业务员回来报销清账，借款单还回业务员。也就是报销才记支出，借款时不记支出

暖：回复吴月柳 那如果借出的款项不登账，现金和账本不就对不上了吗？

吴月柳：回复暖是对不上，但是你有借款单你要加上就相等了