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交的增值税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
226楼
2023-03-01 11:37:36
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-03-01 12:03:29
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-03-01 12:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
227楼
2023-03-01 12:03:32
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
228楼
2023-03-01 12:08:59
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左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-03-01 12:23:23
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-03-01 12:36:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
229楼
2023-03-02 11:43:29
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Akeke 发表的提问：
现新开的企业，老板进公司银行的钱，怎么做分录，本月交上月的增值税会计分录，及开出出口发票时，会计分录又如何做
1.老板进公司银行的钱 是什么意思 2.缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.开出口发票可以确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入
230楼
2023-03-02 11:48:45
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Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱
2023-03-02 12:16:39
Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢
2023-03-02 12:36:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 紫涵 发表的提问：
月底增值税怎么做会计分录
你好 是一般纳税人的吗
231楼
2023-03-02 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票怎么做会计分录
请问是销售还是采购的
232楼
2023-03-05 13:15:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
233楼
2023-03-05 13:44:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
本月增值税销项28503.49. 减免税额480。进项937257.2.应交税费的会计分录怎么做？
你好 月末做结转 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税费 借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 把留抵的进项税在转出未交增值税借方放着代表留抵即可
234楼
2023-03-05 13:50:26
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卓小月?：回复meizi老师 结转进账，摘要就这么写吗
2023-03-05 14:04:17
meizi老师：回复卓小月?你好 嗯 是的 结转进项税 结转销项税等
2023-03-05 14:21:51
卓小月?：回复meizi老师 缴纳增值税时的会计分录是怎样的？
2023-03-05 14:43:46
meizi老师：回复卓小月?你好 你现在进项税大于销项税不涉及缴纳的哦 。 你要销项税大于进项税才缴纳的。 缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-05 15:11:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ k1 发表的提问：
已交上月的增值税和双附加和城市维护建设税，会计分录怎么做
你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款 
235楼
2023-03-05 14:00:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
236楼
2023-03-06 10:38:12
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-03-06 10:53:37
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-06 11:14:47
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-03-06 11:24:53
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-03-06 11:51:41
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-03-06 12:17:16
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 12:28:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
237楼
2023-03-06 11:06:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐悠 发表的提问：
老师 我们是因为以前年度增值税的税率开错了 所以稽查局让补交了增值税 不交的增值税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
238楼
2023-03-06 11:22:04
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乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-03-06 11:49:23
辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额
2023-03-06 12:01:00
乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗
2023-03-06 12:16:21
辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证
2023-03-06 12:42:21
乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？
2023-03-06 13:04:06
辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的
2023-03-06 13:21:14
乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除
2023-03-06 13:42:02
辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的
2023-03-06 14:07:42
乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？
2023-03-06 14:28:17
辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的
2023-03-06 14:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
239楼
2023-03-06 11:32:18
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-06 11:48:41
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-03-06 12:07:19
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-03-06 12:35:21
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-06 12:51:51
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-03-06 13:12:57
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-03-06 13:42:42
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-03-06 13:55:31
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-06 14:16:37
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-03-06 14:40:28
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-03-06 14:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
240楼
2023-03-06 11:59:59
全部回复
Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2023-03-06 12:14:21
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2023-03-06 12:39:10
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