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交的增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
241楼
2023-03-07 11:38:13
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默然以言：回复邹老师 是建筑施工的
2023-03-07 11:51:55
邹老师：回复默然以言你好，是小规模还是一般纳税人呢？不同类型账务处理是不同的
2023-03-07 12:06:17
默然以言：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-07 12:31:22
邹老师：回复默然以言你好 借；工程施工 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 借； 应交税费（销项税额） 贷； 应交税费（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 12:45:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳增值税怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 是小规模嘛
242楼
2023-03-07 11:44:59
全部回复
Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-03-07 12:17:04
meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-03-07 12:33:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
243楼
2023-03-07 11:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁静 发表的提问：
留底增值税会计分录怎么做？
你好！认证留抵的可以不用单独做会计分录。
244楼
2023-03-08 10:44:39
全部回复
宁静：回复宋生老师 如果要交税款1000，怎么做分录?
2023-03-08 11:03:15
宋生老师：回复宁静您好！你是小规模还是一般纳税人
2023-03-08 11:30:57
宁静：回复宋生老师 我是一般纳税人。
2023-03-08 11:57:23
宋生老师：回复宁静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-08 12:11:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
公司是建筑业一般纳税人，2017年4月20日开票价税合计180万，应交增值税是178378.38元，预交增值税32432.43元，收到材料票的进项税为136657.86元，这个会计分录怎么做，到月底会计分录又怎么做
您好，开票时，借：相关科目180万元，贷；主营业务收收入， 1,621,621.62 ，应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，预交增值税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，贷：现金或者银行存款。收到材料票时，借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，贷：相关科目。月底，借：应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，贷：应交税费-未交增值税， 9,288.09 ，
245楼
2023-03-08 11:08:26
全部回复
美丽人生：回复王雁鸣老师 老师好，5月份申报税金9288.09元，怎么做分录，谢谢
2023-03-08 11:39:35
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，分录，借：应交税费-未交增值税， 9,288.09 ，贷：银行存款， 9,288.09
2023-03-08 11:51:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
246楼
2023-03-08 11:35:22
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-03-08 11:55:20
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-03-08 12:06:39
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-03-08 12:26:44
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-03-08 12:41:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
预缴增值税怎么做会计分录
您好 借：应交增值税——预缴增值税 贷：银行存款
247楼
2023-03-08 11:56:59
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 隐形的背包 发表的提问：
2018年12月份开的增值税普通发票 1月份交的税款 怎么做会计分录
你好！借：应交税费-、应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款
248楼
2023-03-09 11:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
月末怎么做增值税的会计分录，老师
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
249楼
2023-03-09 11:37:20
全部回复
岁月静好%：回复邹老师 是一般纳税人
2023-03-09 12:06:02
邹老师：回复岁月静好%你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-09 12:23:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
250楼
2023-03-09 11:53:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
251楼
2023-03-10 13:40:47
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-03-10 14:31:56
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-03-10 14:48:48
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-03-10 15:13:32
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-03-10 15:24:23
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-03-10 15:49:29
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-03-10 16:04:14
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
252楼
2023-03-10 14:03:42
全部回复
小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 谨慎的项链 发表的提问：
出售无形资产交的增值税会计分录怎么写
你好 借 应交税费，应交增值税（销项税额） 贷 银行存款
253楼
2023-03-10 14:12:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
254楼
2023-03-12 12:43:26
全部回复
YJ：回复maize老师 是的
2023-03-12 13:02:48
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-03-12 13:19:39
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-03-12 13:44:29
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-03-12 13:57:44
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-03-12 14:16:48
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-03-12 14:46:22
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-03-12 15:07:57
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-03-12 15:35:31
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-03-12 15:52:49
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-03-12 16:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
255楼
2023-03-12 12:51:46
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