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交的增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
256楼
2023-03-12 13:11:56
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-03-12 13:23:09
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-03-12 13:34:02
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
257楼
2023-03-12 13:36:39
全部回复
扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2023-03-12 14:04:14
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2023-03-12 14:21:10
扬扬：回复金子老师 谢谢
2023-03-12 14:44:24
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-03-12 15:08:20
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 朴实的芒果 发表的提问：
当月留抵的增值税，会计分录怎么做？
你好，一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额。
258楼
2023-03-12 13:54:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，增值税减免的会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
259楼
2023-03-13 11:01:40
全部回复
郭老师：回复佳泽小规模季度30万免税
2023-03-13 11:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
包含增值税的退货怎么做会计分录?
你好，是购进退货，还是销售退货？
260楼
2023-03-13 11:18:22
全部回复
逆袭ing：回复邹老师 销售退货，销售给客户商品，已经确认收入并且缴纳增值税了，几个月后客户退货了！
2023-03-13 11:46:34
邹老师：回复逆袭ing你好，销售退回这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-13 12:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱红 发表的提问：
月末增值税多计提3分，少交3分的增值税，下月怎么做这个分录
你好，把多计提的0.03的增值税做之前计提相反分录冲销
261楼
2023-03-13 11:47:59
全部回复
爱红：回复邹老师 冲销后增值税销项贷方又有3分
2023-03-13 12:10:26
邹老师：回复爱红你好，那是你计提的增值税没错误，只是缴纳的时候少交了0.03？
2023-03-13 12:21:01
爱红：回复邹老师 计提的没错，自动生成的报表的数字少了三分，所以少交3分
2023-03-13 12:36:34
邹老师：回复爱红你好，你是指自动生成的增值税申报表应纳税额少了0.03？
2023-03-13 13:04:08
爱红：回复邹老师 计提41756.74，缴税41756.71
2023-03-13 13:18:03
邹老师：回复爱红你好，计提的没有错误41756.74，缴税41756.71，那说明是缴纳税款的数据有错误了？
2023-03-13 13:34:49
爱红：回复邹老师 是的，这怎么更改分录
2023-03-13 14:03:09
邹老师：回复爱红你好，这个就不是更改分录的问题，而是需要做更正申报，使得应交增值税变成41756.74
2023-03-13 14:28:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星星 发表的提问：
内外帐交增值税、增值税附加税，会计分录分别是怎样的？
借；税金及附加——增值税，附加税 贷；银行存款 你好，内帐缴税可以这样做分录
262楼
2023-03-14 11:08:51
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
263楼
2023-03-14 11:30:51
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-03-14 12:01:01
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-03-14 12:24:28
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-03-14 12:45:38
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-03-14 13:08:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
264楼
2023-03-14 11:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
265楼
2023-03-15 10:46:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Derry 发表的提问：
增值税附征税的会计分录要怎么做啊？
借：税金及附加-城建税等，贷：应交税费--应交城建税等
266楼
2023-03-15 11:15:17
全部回复
Derry：回复袁老师 期末（应交税费--应交城建税）科目是否有余额啊？应该是平掉了吧？
2023-03-15 11:44:07
袁老师：回复Derry交了就平，没有交就有余额
2023-03-15 12:08:04
Derry：回复袁老师 老师，那请问（税金及附加-应交城建税）这个应该是损益类科目吧？期末有没有余额的啊？
2023-03-15 12:37:13
袁老师：回复Derry没有，要结转损益的
2023-03-15 12:50:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
267楼
2023-03-15 11:28:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫色梦 发表的提问：
已交增值税期末余额借方。年末如何结转？会计分录怎么做？
已交增值税本来是计入当月缴纳当月的增值税的，你现在可以把所有增值税子目都转到应交税费-未交增值税科目，如果你数据准确的话，应该是余额和年末应交增值税数据是刚好相等的
268楼
2023-03-15 11:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
269楼
2023-03-16 10:48:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇 发表的提问：
当月预缴的增值税怎么做会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模
270楼
2023-03-16 11:16:50
全部回复
娇：回复meizi老师 一般纳税人，是建筑业预缴的
2023-03-16 11:31:52
meizi老师：回复娇你好 借应交税费-预缴增值税贷银行存款
2023-03-16 11:57:26
娇：回复meizi老师 不用计提吗？
2023-03-16 12:12:47
meizi老师：回复娇你好 增值税 预缴的时候先这样做 。等着你收入确定了在做贷方 月末结转就行了
2023-03-16 12:31:54
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