首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交的增值税会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
286楼
2023-03-22 11:06:33
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-03-22 11:34:39
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-03-22 12:02:20
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-03-22 12:25:46
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-03-22 12:53:46
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-03-22 13:05:18
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-03-22 13:29:49
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-03-22 13:54:21
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-03-22 14:07:15
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-03-22 14:17:26
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-03-22 14:42:29
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-03-22 14:58:50
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-03-22 15:22:09
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-03-22 15:39:42
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-03-22 16:03:02
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到的租金（已开票、已交增值税、城建税房产税等），因拆除部分房屋，公司现在退租金，怎么做会计分录？己交的税金怎么做分录？
开红字发票原路退回，相应的税费原样冲回
287楼
2023-03-22 11:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
288楼
2023-03-23 10:42:31
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-23 11:02:20
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-03-23 11:25:23
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
289楼
2023-03-23 11:05:26
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-23 11:32:41
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-23 11:44:29
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-03-23 12:08:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
290楼
2023-03-23 11:16:49
全部回复
小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-03-23 11:27:31
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-23 11:42:28
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-03-23 11:52:37
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 12:17:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
291楼
2023-03-23 11:22:17
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-03-23 11:55:53
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-03-23 12:20:05
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-03-23 12:35:57
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-03-23 13:05:01
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-03-23 13:23:47
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-03-23 13:35:01
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-03-23 13:45:53
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-03-23 13:58:50
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-03-23 14:17:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
292楼
2023-03-23 11:30:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
如果这个月要交增值税，之前有买税控盘的减免税款，那这个月怎么做会计分录，怎么交税
可以吧税控盘的减免税款的税款冲减要缴纳的增值税， 一般纳税人，减免税款是在应交税费—应交增值税—减免税科目里面列示的
293楼
2023-03-24 14:14:56
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
294楼
2023-03-24 14:40:21
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-03-24 14:55:56
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-03-24 15:14:29
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-03-24 15:28:15
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-03-24 15:43:55
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-03-24 16:12:16
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-03-24 16:38:56
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-03-24 16:49:33
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-03-24 17:04:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 深情树 发表的提问：
老师，预交增值税怎么做分录，然后怎么结转，预交的时候是借：应交税费预交增值税，贷方：银行存款，后期低预交增值税怎么做分录？
抵预交时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
295楼
2023-03-24 14:58:42
全部回复
深情树：回复文文老师 你好，这样做分录，应交税费增值税销项税，与应交增值税进项税额明细科目都有余额，一直有余额对吗？
2023-03-24 15:22:13
文文老师：回复深情树三级明细有余额，没问题
2023-03-24 15:43:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，房地产开发公司预交的增值税，土地增值税，印花税及附加税会计分录怎么做，谢谢
你好 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交土地增值税 借，应交税费一应交附加税 借，税金及附加——印花税 贷，银行存款
296楼
2023-03-24 15:17:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 坚定的黑米 发表的提问：
差额征税的，收入有50万，差额20万按5%交增值税的，怎么做会计分录呢？
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
297楼
2023-03-24 15:41:58
全部回复
坚定的黑米：回复朴老师 我做纳税申报时，收入填的是20万，30万部分根本没有体现出来
2023-03-24 16:11:20
朴老师：回复坚定的黑米填写五十万 附表三扣除额填写三十万
2023-03-24 16:27:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
298楼
2023-03-26 16:12:50
全部回复
海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-03-26 16:32:23
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-03-26 16:59:33
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-03-26 17:17:38
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-03-26 17:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录
你好，季度做增值税申报的时候，在预交税额栏次体现，抵扣增值税应纳税额 实现收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
299楼
2023-03-26 16:25:21
全部回复
静如止水：回复邹老师 不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗
2023-03-26 16:51:36
邹老师：回复静如止水你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税做这个分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-26 17:17:43
静如止水：回复邹老师 为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢
2023-03-26 17:44:50
邹老师：回复静如止水你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款 如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算
2023-03-26 17:55:07
静如止水：回复邹老师 老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧
2023-03-26 18:19:34
静如止水：回复邹老师 我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗
2023-03-26 18:43:20
邹老师：回复静如止水你好 确认收入，就把税确认了 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-26 18:54:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，征期内预交增值税怎么做会计分录，预交的6月份，交款日期银行是七月的
借应交税费、预交增值税附加税， 贷银行存款
300楼
2023-03-26 16:47:58
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 那是不是得做一个银行余额调节表
2023-03-26 17:00:57
郭老师：回复优雅的柚子你好，不用的，这个不影响你的银行余额。
2023-03-26 17:17:41
郭老师：回复优雅的柚子分数是多少？七月份的。
2023-03-26 17:45:02
郭老师：回复优雅的柚子这个分录是做到七月份的。
2023-03-26 18:10:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料