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交的增值税会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
271楼
2023-03-16 11:26:21
全部回复
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-03-16 11:50:39
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-03-16 12:03:42
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-03-16 12:27:45
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-03-16 12:40:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税吗？
272楼
2023-03-16 11:41:59
全部回复
云：回复邹老师 是的老师
2023-03-16 12:03:21
邹老师：回复云你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-16 12:17:18
云：回复邹老师 没有超过15万的增值税
2023-03-16 12:31:24
邹老师：回复云你好，小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-16 12:43:26
云：回复邹老师 附征税呢
2023-03-16 13:08:55
云：回复邹老师 没有疑问
2023-03-16 13:24:40
邹老师：回复云你好，增值税免征了，附加税也就免征的 附加税免征了就不需要做计提分录了 
2023-03-16 13:41:12
云：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-16 13:57:26
邹老师：回复云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 14:18:41
云：回复邹老师 老师您好
2023-03-16 14:29:37
云：回复邹老师 我还有一个问题
2023-03-16 14:57:21
邹老师：回复云同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-03-16 15:21:02
云：回复邹老师 有一个公司是建筑服务业，在超市买的吃的东西可以做费用吗
2023-03-16 15:34:20
云：回复邹老师 好的老师
2023-03-16 16:03:00
邹老师：回复云祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-16 16:29:24
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 练世美 发表的提问：
简易征收的增值税怎么做会计分录？
只用应交税费一应交增值税一简易计税
273楼
2023-03-19 12:37:45
全部回复
练世美：回复老刘 那税率10%减按3%也是这样做吗？
2023-03-19 13:07:04
老刘：回复练世美对。只核算3%税率
2023-03-19 13:21:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
274楼
2023-03-19 13:06:14
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-03-19 13:33:03
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-03-19 13:52:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Martin 发表的提问：
有留底的增值税怎么做分录？留抵得不够也交增值税了怎么做分录？
按下面这个做分录就可以
275楼
2023-03-19 13:24:15
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 梦  发表的提问：
交增值税怎么做分录，需要计提吗？
你是小规模还是一般纳税人？
276楼
2023-03-19 13:39:00
全部回复
梦 ：回复文文老师 一般
2023-03-19 13:54:16
文文老师：回复梦 计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 纳税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-19 14:15:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
加计抵减增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税加计抵减 贷:营业外收入
277楼
2023-03-20 10:09:08
全部回复
自觉的跳跳糖：回复东老师 那前面一笔分录是不是借应交税费增值税销项税  贷应交税费增值税进项加计抵减
2023-03-20 10:35:19
东老师：回复自觉的跳跳糖最后肯定有一笔这个分录。
2023-03-20 10:47:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
278楼
2023-03-20 10:31:08
全部回复
染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2023-03-20 10:55:03
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-20 11:06:42
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2023-03-20 11:21:11
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2023-03-20 11:41:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
279楼
2023-03-20 11:00:18
全部回复
李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-03-20 11:12:47
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-03-20 11:39:41
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-03-20 12:04:15
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-03-20 12:28:28
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-03-20 12:57:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
280楼
2023-03-20 11:12:47
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
281楼
2023-03-20 11:32:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
282楼
2023-03-21 10:53:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
283楼
2023-03-21 11:13:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
284楼
2023-03-21 11:29:59
全部回复
提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-03-21 11:46:30
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-03-21 12:10:55
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-03-21 12:32:24
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-03-21 12:44:49
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-03-21 12:57:10
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-03-21 13:08:05
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-03-21 13:20:47
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-03-21 13:43:03
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-03-21 13:56:15
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-03-21 14:25:31
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-03-21 14:35:59
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-03-21 15:03:23
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-03-21 15:31:47
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-03-21 15:47:11
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-03-21 16:10:38
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-03-21 16:36:34
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-03-21 16:52:55
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-03-21 17:14:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
285楼
2023-03-22 10:52:29
全部回复
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