老大姐：回复maize老师 没有明确区分自己家员工、志愿者的，能全入福利费吗

maize老师：回复老大姐这个志愿者 多吗，多还是分下比较好，

静待花开：回复邹老师 付这个幼儿园维修零星工程2万，已取得增票2万，会计分录？

邹老师：回复静待花开借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款

枫叶：回复QQ老师 因为公司说这些是公司的资产，需要定期盘点！如果不做账务处理，公司自己做个这方面的台账定期盘点是不是就可以，如果后期卖掉了做营业外收入就可以了

QQ老师：回复枫叶你好！如果盘点可以做营业外收入

枫叶：回复QQ老师 那入账金额怎么确定呢！

QQ老师：回复枫叶你好！按是现场价格减去折旧

枫叶：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复枫叶不客气 欢迎下次提问

冰：回复邹老师 那如果系统台账是56577.87，但存进我们账户的是56577.90，这又怎么做呢？

邹老师：回复冰减少自己的现金0.03

冰：回复邹老师 那减少现金对应科目也直接做主营业务收入？

邹老师：回复冰对方科目是银行存款 借；银行存款 贷；库存现金 56577.9

丹~：回复邹老师 哦 ，那去了之后能不能学到东西，有没有发展前途啊，还是建议选择一下其他行业呢，我的经验也不是很丰富。

邹老师：回复丹~你好，这个就是你个人职业选择的问题了

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

丽云：回复邹老师 @邹老师：但是我还是不明白怎么做啊？？

邹老师：回复丽云3月份 借；预付账款 贷；银行存款 775 4月份 借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050

丽云：回复邹老师 @邹老师：还有275怎么做？4月份是：管理费用1050，贷：预付账款775、库存现金275吗》？、、

邹老师：回复丽云你好，你这个275并没有支付啊，所以体现在预付账款的贷方余额，也就是还需要支付275给对方啊

丽云：回复邹老师 @邹老师：那我预付账款只付了775啊，不够抵发票上的1050，那后面还要做什么会计分录去处理下这275元吗？？

邹老师：回复丽云你好，支付了剩余的275 就做分录 借；预付账款 贷；库存现金等科目 275

丽云：回复邹老师 @邹老师：但是3月份时外账没有发票，并没做过预付账款，贷银行存款这个分录处理，就当没发生过这笔业务那样

邹老师：回复丽云你好，所以需要在4月份补做第一笔分录啊

丽云：回复邹老师 @邹老师：摘要怎么写？直接在做4月份第一张凭证时就：借：预付账款——物业管理费，贷：库存现金.然后又马上做：借：管理费用，贷：预付账款——物业管理费？？？

邹老师：回复丽云补记3月份某某业务的凭证

丽云：回复邹老师 @邹老师：现在还有一个问题就是我们3月份付时是775元，我们4月份收到的发票是1050元（比实际付的多了275元）所以现金是没那么付出去的

邹老师：回复丽云借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050 预付账款贷方余额275，说明是需要支付的款项

wen：回复朴老师 这要写些什么内容呢

朴老师：回复wen账务处理方案？不是要分录之类的吗

wen：回复朴老师 那个分录不用写吧，写涉及什么科目就行了吧

朴老师：回复wen是的，直接就写用什么科目就行

wen：回复朴老师 那些制度需要写进去吗

朴老师：回复wen有专门的会计制度和财务管理制度，下载中心都有

wen：回复朴老师 我的意思是说那些制度有必要写吗

朴老师：回复wen不用写，只写方案就行

wen：回复朴老师 就写需要设置什么科目就行了，是吧

朴老师：回复wen嗯嗯，只写做账方案，就是怎么做账就可以