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未计提工资会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 木雪 发表的提问：
公司上任会计从未计提过工资，现在年初应该怎样计提工资，怎么做分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
1楼
2022-12-10 15:38:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2楼
2022-12-10 16:46:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花 发表的提问：
计提工资未发，如果不用发的话怎么做分录，还有计提工资未发又收回来怎么做分录
你好 ，计提不发的，按照计提分录冲红就好，发了又收回来，借银行存款 贷应付职工薪酬 然后借管理费有红字 贷应付职工薪酬红字
3楼
2022-12-10 18:05:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
4楼
2022-12-10 19:17:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
5楼
2022-12-10 20:08:12
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陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2022-12-10 20:21:10
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2022-12-10 20:41:20
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2022-12-10 21:07:00
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2022-12-10 21:19:10
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2022-12-10 21:33:38
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2022-12-10 21:46:34
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2022-12-10 22:03:23
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2022-12-10 22:20:17
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2022-12-10 22:45:58
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2022-12-10 23:02:45
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2022-12-10 23:18:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
6楼
2022-12-10 21:14:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
7楼
2022-12-10 22:39:19
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2022-12-10 22:57:22
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2022-12-10 23:17:58
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2022-12-10 23:46:52
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2022-12-11 00:06:39
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2022-12-11 00:28:08
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2022-12-11 00:54:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
8楼
2022-12-11 00:02:18
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黄蓉：回复袁老师 我可以把工资计提到主营业务成本里面吗@袁老师:
2022-12-11 00:18:22
袁老师：回复黄蓉可以的啊
2022-12-11 00:30:47
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
9楼
2022-12-11 01:07:36
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叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 01:23:31
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-11 01:48:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
10楼
2022-12-11 02:05:46
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2022-12-11 02:29:15
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2022-12-11 02:58:32
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2022-12-11 03:19:59
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2022-12-11 03:36:34
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2022-12-11 03:57:53
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2022-12-11 04:11:57
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2022-12-11 04:30:03
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2022-12-11 04:42:58
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2022-12-11 05:06:37
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2022-12-11 05:27:46
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2022-12-11 05:53:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
11楼
2022-12-11 03:32:50
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2022-12-11 03:55:45
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2022-12-11 04:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
12楼
2022-12-11 04:38:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
13楼
2022-12-11 05:51:23
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浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2022-12-11 06:02:34
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2022-12-11 06:29:50
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2022-12-11 06:40:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
预付临时工工资，会计分录怎么做？临时工做完工作后，结清工资，会计分录怎么做？要不要计提？
按正常的工资进行申报个税，要不就是开具劳务费的发票
14楼
2022-12-11 06:43:28
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一：回复李爱文老师 会计分录怎么做
2022-12-11 07:08:24
李爱文老师：回复一你打算如何操作呢，是报个税处理，还是开具劳务费的发票呢？
2022-12-11 07:30:45
一：回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活，给他结账走人就对了。
2022-12-11 07:54:28
李爱文老师：回复一那就是到税务代开劳务费发票 借：在建工程（自己建公司的工程） 借：劳务费用（自已接的外面的工程施工） 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-11 08:23:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 舒服的康乃馨 发表的提问：
农民工工资计提会计分录怎么做
你好，具体所从事的岗位是？
15楼
2022-12-11 07:55:06
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