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未计提工资会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
121楼
2023-01-12 12:23:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
122楼
2023-01-12 12:51:41
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2023-01-12 13:19:22
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2023-01-12 13:37:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崽崽 发表的提问：
工资 计提和发放做成一笔 不分开 会计分录怎么写
不管咋发，需要先计提，你看截图
123楼
2023-01-12 13:13:39
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 浅笑无忧 发表的提问：
工资的计提和发放的会计分录，财务会计预算会计的都怎么做
你们是行政还是事业单位？工资是什么方式付？同学
124楼
2023-01-12 13:42:00
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浅笑无忧：回复文静老师 行政单位 财政直接支付
2023-01-12 14:33:54
文静老师：回复浅笑无忧计提工资时，财务会计:借业务活动费用贷应付职工薪酬-工资，发放工资时:财务会计:借应付职工薪酬-工资，贷:其他应付款-社保公积金(个人三险一金部分)，贷应交税费-应交个人所得税，贷财政拨款收入。预算会计:借行政支出(实际发放金额)贷财政拨款预算收入
2023-01-12 14:49:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 林儿 发表的提问：
一个月的工资一般计提多少，会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 这个没有绝对金额规定的
125楼
2023-01-27 14:03:33
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
少计提去年的工资，那今年补计提的会计分录该怎么做呢？
摘要就写补提多少月份的工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资
126楼
2023-01-27 14:17:21
全部回复
敏敏：回复阳老师 我这是跨年也是这样做吗？
2023-01-27 14:41:30
阳老师：回复敏敏跨年补提工资：借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资
2023-01-27 15:10:51
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
上一年度多计提的工资，今年会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬。贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
127楼
2023-01-27 14:31:33
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夏天的秋天：回复蝴蝶老师 可以直接冲销管理费用和营销费用吗
2023-01-27 14:57:49
蝴蝶老师：回复夏天的秋天你好，不可以的，你可以直接借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润
2023-01-27 15:14:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
计提工资社保最新的会计分录是怎么做的呢
2、会计分录 　　（1）计提工资时： 　　借：管理费用--工资 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬--工资 　　贷：应交税费--个人所得税 　　贷：其他应付款--社保（个人） 　　贷：其他应付款--公积金（个人） 　　贷：库存现金 　　（3）交纳社保时： 　　借：管理费用--社保（公司承担） 　　借：管理费用--公积金（公司） 　　借：其他应付款--社保（个人） 　　借：其他应付款--公积金（个人）） 　　贷：银行存款
128楼
2023-01-27 14:47:59
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北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的
2023-01-27 14:59:14
QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的
2023-01-27 15:16:34
北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保
2023-01-27 15:43:12
QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？
2023-01-27 16:08:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，红冲18年计提的工资，怎么做会计分录呀
您好，之前计提的分录请上传一下，老师帮您列调整分录。
129楼
2023-01-28 12:31:53
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末：回复张艳老师 借管理费用，待应付职工薪酬 我们现在要把她调平了
2023-01-28 12:51:31
张艳老师：回复末借：以前年度损益调整 负数 贷：应付职工薪酬 负数 借：以前年度损益调整 正数 贷：利润分配--未分配利润 正数
2023-01-28 13:11:29
末：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:33:00
张艳老师：回复末不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-28 13:43:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于保险和工资计提发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
130楼
2023-01-28 12:47:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资 借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
131楼
2023-01-28 13:11:58
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人生的末班车：回复邹老师 能不能借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，开的普票“建筑服务-燃气泄露报警设备安装”
2023-01-28 13:25:25
邹老师：回复人生的末班车你好，不能这样处理的 
2023-01-28 13:46:17
人生的末班车：回复邹老师 老师，这个问题跟我问的不是一样么？回复说主营业务成本也对呀
2023-01-28 13:56:52
邹老师：回复人生的末班车你好，能提供一个完整的图片吗 这里只看到回复内容，没有看到提问的内容 
2023-01-28 14:17:16
人生的末班车：回复邹老师 这个是隐藏的吧，我这边也看不全部啊
2023-01-28 14:34:46
邹老师：回复人生的末班车你好，不知道提问内容（你说隐藏了），不知道是对什么问题的回复。 这样就无法比较是不是一样啊 
2023-01-28 15:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资  借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
132楼
2023-01-29 11:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
133楼
2023-01-29 12:08:56
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2023-01-29 12:35:45
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2023-01-29 12:49:14
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2023-01-29 13:01:34
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2023-01-29 13:24:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
以前未计提工资社保？从2019年开始计提。该怎么做分录？2019年1份发12月份的工资
你好 没有计提的话 补计提 19年之前的走 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
134楼
2023-01-29 12:31:03
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未来不是梦2：回复meizi老师 不补行吗。从19年1月开始计提？
2023-01-29 13:16:07
meizi老师：回复未来不是梦2你好 需要补计提 你不计提的话你的应付职工薪酬的科目应该平不了的 你平了？
2023-01-29 13:42:45
未来不是梦2：回复meizi老师 以前年度直接做的借管理费用_工资，贷银行存款。就没有用过应付职工薪酬这个科目
2023-01-29 14:10:49
meizi老师：回复未来不是梦2你好 你们计提都不计提 啊 这个税务是规定为员工支出的必须要走应付职工薪酬科目体现的
2023-01-29 14:31:33
未来不是梦2：回复meizi老师 以前从没有计提过。现在想从2019年开始计提。账上该怎么
2023-01-29 14:57:12
未来不是梦2：回复meizi老师 该怎么处理？
2023-01-29 15:08:42
meizi老师：回复未来不是梦2你好 做 借管理费用或者销售费用或者成本等 贷应付职工薪酬 发放借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保等
2023-01-29 15:21:14
未来不是梦2：回复meizi老师 1月份不是发放12月份的工资吗？现在就在这个点上迷惑。该怎么做计提该做怎么发放
2023-01-29 15:40:44
meizi老师：回复未来不是梦2你好 当月工资当月公司承担的社保和公积金 当月必须要计提 比如你5月的工资和社保 在5月做计提 到成本费用 按权责发生制来体现
2023-01-29 15:57:52
未来不是梦2：回复meizi老师 现在不是以前没有计提吗。现在准备从1月份开始计提。1月份发的工资又是去年12月份的。该怎么做呢？借管理费用_12月份工资。贷银行存款。然后再计提1月份工资，借管理费用，贷应付职工薪酬。这么做，对吗。
2023-01-29 16:25:46
meizi老师：回复未来不是梦2借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整 按这个来补计提发放就行 不是直接计入管理费用 你这个直接做管理费用 就冲的是19年的利润了
2023-01-29 16:46:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
以前未计提工资社保？从2019年开始计提。该怎么做分录？2019年1份发12月份的工资
借 管理费用～工资 管理费用～单位社保费 贷 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～单位社保费
135楼
2023-01-29 12:48:05
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