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营改增房地产企业会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ rosy clouds of dawn 发表的提问：
行业会计中的房地产企业问题
你好，请看图片上的答案
211楼
2023-02-21 12:12:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小关 发表的提问：
我公司是房地产企业，5月1号起营改增，是选用简易计税方法计税的，5月时用房屋抵了某公司的设计费款项212万，请问这样应该以多少数额来申报纳税，在申报表中应该如何填报？
你好！如果选用简易办法按销售收入3%缴增值税，不可以抵扣进项税额
212楼
2023-02-21 12:27:00
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小关：回复晓海老师 老师，我们按简易征收是按5%的征收率片税的，为什么为按3%？？
2023-02-21 13:14:15
晓海老师：回复小关不要意思看错了，小规模是3%。但是简易办法也是不可以抵扣进项税的账务处理与小规模相同
2023-02-21 13:39:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ C.c 发表的提问：
房地产开发企业对购房款已经记提税款，现在购房者退房，记提的税款要如何处理，会计分录
计提的税款交过了吗？
213楼
2023-02-22 12:04:24
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C.c：回复方老师 还没有交款
2023-02-22 12:36:40
方老师：回复C.c没交把这部分冲回就可以了。
2023-02-22 12:53:34
C.c：回复方老师 用红字冲销？
2023-02-22 13:14:15
方老师：回复C.c是的。
2023-02-22 13:41:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，房地产企业根据新收入准则营销礼品视同销售账务处理是怎么处理呢
 你好；  比如购进 ：借库存商品贷银行存款 。 视同销售送出去 ：借销售费用  贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税；  借其他业务成本贷库存商品   
214楼
2023-02-22 12:16:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 路过 发表的提问：
土地做价投资股权，但是双方不是房地产企业。这账务处理流程和增值税，怎么处理。
①被投资企业 借：无形资产- 土地使用权 贷：实收资本 (或股本) ②投资企业 借：长期股权投资 贷：无形资产- 土地使用权
215楼
2023-02-22 12:26:59
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路过：回复朴老师 增值税呢，土地超过股权部分进营业外收入还是资产处置损益
2023-02-22 12:52:06
朴老师：回复路过收益是应计入计入“资产处置损益”科目
2023-02-22 13:02:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
房地产破产重整企业，管理人会计如何建账？
你好，破产重整期间，会计期间是原公司延续记账，管理人单独开账清算，原公司债务由管理人管理清算入账
216楼
2023-02-23 11:54:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 傻傻的猎豹 发表的提问：
营改增之后建筑业，房地产业，金融业等营业税纳税人还是非增值税应税项目吗
您好，营改增后，这几个都是增值税应税项目
217楼
2023-02-23 12:03:09
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产企业取得土地使用权后，收入计入哪个科目？开发成本怎么处理，求详细会计分录
您好，您是用于开发的土地，应该是记入开发成本的，房子完工以后，借库存商品贷开发成本，收入是您卖房的收入吗，卖房的收入应该是记入主营业务收入，再结转所销售的房子成本，借主营业务成本贷库存商品
218楼
2023-02-23 12:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问房地产企业购买增值税税控盘账务怎么处理。进项税额怎么处理
你好，这个进项税额不需要认证，可以全额抵扣的 是一般纳税人还是小规模纳税人购进？
219楼
2023-02-24 11:15:50
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Lisa：回复邹老师 一般纳税
2023-02-24 11:41:50
Lisa：回复邹老师 我已经认证了，怎么
2023-02-24 12:08:22
邹老师：回复Lisa你好，已经认证了就只能抵扣票面税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2023-02-24 12:18:52
Lisa：回复邹老师 老师，你好，我早上弄错了。税控盘开的是普通增值税发票，这个账务怎么处理。有相关条款依据是哪个文件?谢谢
2023-02-24 12:40:22
邹老师：回复Lisa你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你可以去看我国增值税实施条例对税控系统专用设备及维护费账务处理的规定
2023-02-24 12:54:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zsy 发表的提问：
请问，营改增后房地产行业在开增值税普通发票方面需要注意的地方
你好！据实开具就可以.
220楼
2023-02-24 11:39:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
221楼
2023-02-24 11:55:53
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yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2023-02-24 12:10:20
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-02-24 12:34:17
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2023-02-24 12:50:28
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2023-02-24 13:12:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，公司缴纳房产税和城镇土地使用税如何账务处理？
这个实务中现在统一按财会2016.22 做税金及附加 下面了
222楼
2023-02-24 12:21:00
全部回复
maize老师：回复爱学习这个小准则做借营业税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-24 12:42:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 活泼的火 发表的提问：
房地产开发企业的污水处理费计入哪个科目
是那里发生的这个费用呢
223楼
2023-02-27 11:27:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ... 发表的提问：
我是房地产开发企业会计。新项目取得了增值税进项发票并且已经认证。请问如何做账务处理
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
224楼
2023-02-27 11:43:32
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...：回复邹老师 进项留抵时间会很长。如何处理呢
2023-02-27 12:11:20
邹老师：回复...你好，这个不需要做特殊处理，结转以后月份抵扣就是了
2023-02-27 12:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
房地产营改增之前是5%上交增值税对吧
你好，按5%计算缴纳营业税
225楼
2023-02-27 12:09:39
全部回复
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