宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。

蒂菲娜：回复何江何老师 我做的是：借应付账款一劳务公司，贷银行存款，结转人工费时借主营业务成本一人工成本，贷劳务成本一人工

何江何老师：回复蒂菲娜可以的同学你这样的处理是可以的同学

蒂菲娜：回复何江何老师 老师我这样处理后存货刚好是这个数据成负数了，不知道那里又出问题了

何江何老师：回复蒂菲娜不是的同学，你还有劳务成本发生的时候你没记账 借：劳务成本 贷：银行存款

蒂菲娜：回复何江何老师 老师我平时是有收入时需要抵扣进项时才把收到的发票入账的，是不是这里出现问题了

蒂菲娜：回复何江何老师 现在我有点蒙了，支付给劳务公司的人工费，收到发票，票是后面才抵扣，现在就好不知道支付出去的人工费要在本期人工成本里体现出来要怎么处理

何江何老师：回复蒂菲娜同学，感觉你对工程不熟悉，给我邮箱我给你一个工程 的全套账

蒂菲娜：回复何江何老师 谢谢老师！确实不熟悉的，以前是制造业的，448208740@qq.com

何江何老师：回复蒂菲娜已经发了你看一下同学，有一个工程的账

蒂菲娜：回复何江何老师 收到了，谢谢老师

何江何老师：回复蒂菲娜不客气懂了记得五星好评

蒂菲娜：回复陈诗晗老师 我现建筑公司付给劳务公司的费用

陈诗晗老师：回复蒂菲娜借 劳务成本或主营业务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款

蒂菲娜：回复陈诗晗老师 月未需要结转吗，发票是下个月收入的

蒂菲娜：回复陈诗晗老师

蒂菲娜：回复陈诗晗老师 现在做了这两笔分录

陈诗晗老师：回复蒂菲娜你是指什么劳务成本是否结转 到抛光成本吗

蒂菲娜：回复陈诗晗老师 这个人工费需结转到本期损益里面吗

陈诗晗老师：回复蒂菲娜如果你结转 到主营业务成本就需要 在劳务成本就不需要

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的

同舟之情：回复宋生老师 它们的缴纳比例者是多少呢

宋生老师：回复同舟之情你好！增值税3%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，印花税万分之三，其他不能确定。

同舟之情：回复宋生老师 增值税的基数是什么呢

宋生老师：回复同舟之情你好！是你清包工的不含税收入了。

同舟之情：回复宋生老师 是合同收入吗

宋生老师：回复同舟之情你好!一般按你发票的金额。

聆听风语：回复汪晨老师 劳务公司开给建筑公司，我们公司还要交个人所得税吗？是工程班组的劳务工资，也可计入管理费用，为什么不计工程施工

汪晨老师：回复聆听风语你好，老师这个分录是通用的，属于成本，计入工程施工，不需要缴纳个税的。