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营改增后劳务公司会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模劳务公司支付民工工资如何写会计分录
借：劳务成本贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
121楼
2023-01-11 13:16:27
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阳光：回复袁老师 月末劳务成本要结转到主营业务成本是不是？那我直接做到主营业务成本-人工费科目可以不？
2023-01-11 13:49:16
袁老师：回复阳光不是月末结转，是确认收入时，对应结转
2023-01-11 14:09:54
阳光：回复袁老师 那会计分录借贷方怎么写？
2023-01-11 14:24:11
袁老师：回复阳光借：主营业务成本贷：劳务成本
2023-01-11 14:54:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
老师，工程公司，收到劳务公司开的劳务费发票，怎么做会计分录，劳务费发票是劳务公司给项目工地上派了十几个技术工人开的发票
同学你好 计入工程施工一工程成本一间接工程费 借，工程施工一工程成本一间接工程费 贷，银行存款等
122楼
2023-01-11 13:21:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 同花讲古 发表的提问：
维修企业，给客户维修了一个机器，同时销售了一批部件，还收取了客户的维修劳务费。总金额未直接转入公司账户，个人收取了。会计分录如何做？
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，借其他应收款个人名贷应收账款，
123楼
2023-01-11 13:47:59
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同花讲古：回复玲老师 老师好，这单业务给对方单位开具了增值税专用发票。把所有项目都开在同一张发票上了。结转零部件成本、人工成本的会计分录该如何做啊？谢谢。
2023-01-11 14:11:34
玲老师：回复同花讲古借主营业务成本贷库存商品劳务成本 实际本单位职工发生人工劳务成本时，借劳务成本贷应付职工薪酬
2023-01-11 14:25:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务公司，主营业务收入会计分录怎么做？
你好借应收账款或银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
124楼
2023-01-12 12:52:32
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岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入
2023-01-12 13:07:44
徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
2023-01-12 13:23:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
125楼
2023-01-12 13:03:56
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可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-01-12 13:46:46
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-01-12 14:12:28
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-01-12 14:40:04
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-01-12 14:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
126楼
2023-01-12 13:32:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
127楼
2023-01-12 13:45:00
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小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2023-01-12 14:10:50
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2023-01-12 14:34:02
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 林采燕 发表的提问：
农民工工资直接由总承包公司发放，不经过劳务公司，那么劳务工资应该怎么做会计分录呢？
其他应付款 劳务成本
128楼
2023-01-27 14:10:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
营改增后残疾人提供的劳务算服务吗？
你好 算的 这个是算服务的
129楼
2023-01-27 14:36:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，建筑公司，营改增前按进度确认的劳务收入 计提了营业税金及附加的 应该增后继续按进度确认的劳务收入有回冲的 账务怎么处理
你好，借；主营业务收入 贷；银行存款等科目
130楼
2023-01-27 14:50:59
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魔豆：回复邹老师 老师，那以前确认收入了 多确认了现在回冲收入的 也相应的冲前期计提的营业税税金是么
2023-01-27 15:07:19
邹老师：回复魔豆按规定是需要冲回，但是一般退税的可能性不大
2023-01-27 15:36:43
魔豆：回复邹老师 老师，只是计提税金，还没缴税，分录怎么处理
2023-01-27 15:59:40
邹老师：回复魔豆你好，把计提的税金冲销 借；应交税费——明细科目 贷；营业税金及附加
2023-01-27 16:28:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 1考期协议班高曼 发表的提问：
老师，营改增后建筑行业，实行简易计税，劳务分包外地预缴的可以抵税吗？
试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
131楼
2023-01-28 12:28:39
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1考期协议班高曼：回复朴老师 是这样的，甲方总包合同是2013.4.12，后面又增补了合同是2019.5.20，适用简易计税。现在他提供普通发票成本，有一部分是劳务分包开的普票，他开劳务票的时候在外地预缴了增值税和附加等，他劳务分包开的普票外地预缴的这部分可以抵扣吗？
2023-01-28 12:51:44
朴老师：回复1考期协议班高曼不能抵扣的哦，这个也不能抵扣
2023-01-28 13:06:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 美好 发表的提问：
营改增建筑劳务公司怎么做账，税率多少，为什么不让差额征收？
1、试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 2.如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
132楼
2023-01-28 12:34:07
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美好：回复晓海老师 建筑劳务没有劳务资格证就不让差额征收？税率就高，账务处理怎么做？
2023-01-28 13:09:40
晓海老师：回复美好你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.docin.com/touch/detail.do?id=1150556614
2023-01-28 13:37:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不思量 发表的提问：
劳务公司,派迁人员到各用工单位,每月转工资总额到我公司支付工人工资,这种银行进帐是否记收入,是否交纳各税费,特别是同增值税?会计分录怎么做?
需要计收入。需要缴纳税款。借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税。
133楼
2023-01-28 13:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
134楼
2023-01-28 13:14:58
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-01-28 13:45:03
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-01-28 14:09:34
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-01-28 14:35:21
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-01-28 14:49:07
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-01-28 15:12:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-01-28 15:33:19
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-01-28 15:43:34
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-01-28 16:09:15
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-01-28 16:38:58
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-01-28 17:06:33
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-01-28 17:32:07
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-01-28 17:59:51
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 18:13:35
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-01-28 18:34:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
劳务派遣公司怎么结转主营业务成本？这个怎么做会计分录？
借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资、社保等
135楼
2023-01-29 11:58:57
全部回复
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