张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次

宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次

123456：回复宋生老师 老师物业公司全是收据应该怎么做账呢？

宋生老师：回复123456您好！也是一样入账。

123456：回复宋生老师 借：550314贷2181是吗？

宋生老师：回复123456您好！金额我不确定啊，你都没说。

晴：回复邹老师 老师 我们是小规模 开的专票 是不是开多少销项税额，交多少钱税

邹老师：回复晴你好 小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的 超过了按不含税收入*3%计算缴纳增值税

晴：回复邹老师 开的专票

邹老师：回复晴你好，开具的专用发票是不免征增值税的

晴：回复邹老师 我们小规模可以开专票，是不是也不可以进项抵扣

邹老师：回复晴你好，小规模可以开专票，但是进项是不可以抵扣的

半請调：回复暖暖老师 预提费用，现在不是已经取消了这个科目了吗，还可以用吗

暖暖老师：回复半請调计提的话暂时只可以这样做实际中

半請调：回复暖暖老师 那除了计提工资，是贷应付职工薪酬，其他计提的费用是不是都是贷预提费用呢

暖暖老师：回复半請调不是，借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬

半請调：回复暖暖老师 那都是计提那些费用时，贷的是预提费用呢

暖暖老师：回复半請调工资不一样，这单独的

kj_5zWV97VfzdtV：回复邹老师 我记入其他应交款可以吧？

邹老师：回复kj_5zWV97VfzdtV不可以的

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

：回复菲童牛宝地方教育附加2%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，营业税金及附加。这些的怎么做会计分录

吴月柳：回复菲童牛宝借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等