Yurionly：回复宋生老师 怎么做会计分录

宋生老师：回复Yurionly您好！第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入

毛毛雨：回复答疑陈园老师 购入直接可用的固定资产也挂在建工程科目么

答疑陈园老师：回复毛毛雨是啊，你固定资产还没到呢。等资产到了，在转入固定资产。

普洱风景：回复文文老师 软件可以做？

文文老师：回复普洱风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄

阿黎：回复暖暖老师 那分录怎样做，在建工程发票500万，没有发票300万，转

暖暖老师：回复阿黎借：固定资产--暂估 800 贷：在建工程 800 或者先转500，后边来了发票再转如果分得开 --

阿黎：回复暖暖老师 就是说，我先全部暂估，不管有发票还是没发

暖暖老师：回复阿黎如果这两部分分的开，可以暂估没有的

阿黎：回复暖暖老师 一栋办公楼，分不

暖暖老师：回复阿黎那就整体暂估价格入账，来了300万一起冲

阿黎：回复暖暖老师 房屋有残值率

暖暖老师：回复阿黎有的，一般0-5内根据情况确定

子罗：回复玲老师 如果折旧税前扣除的话，最好的办法怎么做帮忙建议下

玲老师：回复子罗你好，会计是按月折旧，没有发票咋筹划也不能扣除

子罗：回复玲老师 如果换个公司，等于转手的呢

子罗：回复玲老师 重新按新公司记账

玲老师：回复子罗是的 转让要开销售的发票 采购方按发票金额入账

子罗：回复玲老师 可老企业自己开不出这发票吧

玲老师：回复子罗自己单位的固定资产出售，可以自己开发票的，如果没有税盘开不了，可以去税务局代开发票

子罗：回复玲老师 价钱自己订的吗？这样新公司就可以名正言顺的入固定资产账并且提取折旧

玲老师：回复子罗是的，按照合同的售价开发票就可以采购方按发票入账折旧费，可以税前扣除，

子罗：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复子罗不客气，祝工作学习愉快

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

会计学堂辅导老师：回复季老师 那这些无票固定资产若要销售，需要做申报吗？

季老师：回复会计学堂辅导老师需要的，收入要正常申报，清理所得计入所得税。