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计提和支付社保的会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ DORIS 发表的提问：
计提社保和支付社保的会计分录？
企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
1楼
2022-12-10 15:32:36
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工计提和支付，社保计提和支付的分录
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-10 16:44:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！1、计提社保会计分录？ 2、支付社保的会计分录？谢谢
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款
3楼
2022-12-10 17:59:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
计提社保和支付社保是怎样计提分录地呢？
你好，单位部分计提，借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保 个人承担部分不用计提， 支付社保借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保 贷银行存款
4楼
2022-12-10 19:24:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
5楼
2022-12-10 20:28:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
6楼
2022-12-10 21:44:51
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
7楼
2022-12-10 22:55:22
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王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ A英子 发表的提问：
应付职工薪酬计提和支付的分录，加入总的金额12000，社保个人交1500，个税。500。实际支付工资10000，如何做分录，还有计提社保费。和支付社保费分录
借：管理费用/制造费用/销售费用等 12000 贷：应付职工薪酬 12000 借：应付职工薪酬 12000 贷：应交税费-个人所得税500 其他应收款/其他应付款 1500 银行存款 10000
8楼
2022-12-11 00:03:54
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王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2022-12-11 00:53:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
老师，我们是民非企业，计提社保和支付社保怎么做会计分录啊
你好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金
9楼
2022-12-11 01:03:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水珠 发表的提问：
缴纳社保计提和支付社保的分录怎么做
按下面这个做分录就可以
10楼
2022-12-11 02:08:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提社保差异与支付社保差，如何做会计分录。
歌个人承担部分不用计提，单位部分补计提差额就好
11楼
2022-12-11 03:25:18
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燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。
2022-12-11 03:44:58
徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，
2022-12-11 04:06:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，计提社保分录和支付社保分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
12楼
2022-12-11 04:20:34
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微信用户：回复郭老师 个人社保怎么计提
2022-12-11 04:50:03
郭老师：回复微信用户在工资这里面借管理费用、工资贷，应付职工薪酬工资。
2022-12-11 05:09:06
微信用户：回复郭老师 没搞清楚这个个人社保，社保是不是只有单位社保才能计提？个人的不计提社保？个人社保计提借其他应付款  贷应付职工薪酬-工资，发放是借应付职工薪酬-工资  贷其他应付款-社保？
2022-12-11 05:29:52
郭老师：回复微信用户保个人负担的，做到工资里面，它是从工资里扣除的，比如应发工资是100，借管理费用工资100贷，应付职工薪酬100，借应付职工薪酬贷，其他应付款个人负担的社保20，银行存款80。
2022-12-11 05:49:32
郭老师：回复微信用户你看不懂的情况下，你自己把数据带进去就可以啊。
2022-12-11 06:01:47
微信用户：回复郭老师 崩溃了，嗯
2022-12-11 06:12:56
郭老师：回复微信用户上面我给你举的那个例子，你哪里不懂，也就是你的计提的工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保。 不考虑个税的情况下。
2022-12-11 06:37:03
微信用户：回复郭老师 意思是计提社保实际上就只计提单位负担的部分，个人的社保计提工资就可以了？
2022-12-11 06:53:39
郭老师：回复微信用户哦对的是的是这个意思的。
2022-12-11 07:17:55
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 07:34:17
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2022-12-11 08:04:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
13楼
2022-12-11 05:32:38
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2022-12-11 05:54:39
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2022-12-11 06:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
计提医社保和支付医社保分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；银行存款等科目
14楼
2022-12-11 06:26:20
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┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？
2022-12-11 06:46:53
邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2022-12-11 07:10:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司全额承担的社保（单位和个人都由公司支付），我这块，计提和支付社保时候怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
15楼
2022-12-11 07:52:35
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