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计提和支付社保的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
#老师发一下社保和公积金计提和发放的那个会计分录
按下面这个做就可以，你看下面这个图
271楼
2023-03-15 10:58:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
老师发一下社保和公积金计提和发放的那个会计分录
1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款--社保 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-15 11:23:20
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张嫄：回复meizi老师 老师公积金咋样计提和发放
2023-03-15 11:44:24
meizi老师：回复张嫄你好 和上面的社保一样 公司承担部分计提和缴纳 就行 个人部分挂其他用收款或者其他应付款
2023-03-15 11:54:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
273楼
2023-03-15 11:38:41
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-03-15 11:50:11
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-03-15 12:13:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮光 发表的提问：
管理部门缴纳社保个人部分100 单位部分500，那么计提分录和支付分录怎么写呢？
你好！ 发工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-代扣社保 100 ........ 计提的时候 借：管理费用-社保 500 贷：应付职工薪酬 -社保 支付时 借：应付职工薪酬-社保 500 其他应付款-代扣社保 100 贷：银行存款
274楼
2023-03-15 11:50:59
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暮光：回复老江老师 老师，可以这样写吗？计提时候 借 管理费用500其他应收款100贷 应付职工薪酬社保600发的时候 借应付薪酬 600贷 银行存款600
2023-03-15 12:28:09
老江老师：回复暮光@865*957:不好！借贷方的意义全没了
2023-03-15 12:47:18
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问社保需要计提吗？请问计提和缴纳的会计分录是怎样的呢？
你好，需要计提的 ⑴计提社保； 借：管理费用-社保费或相关成本 3800 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 3800 ⑵缴交社保 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 3800 其他应收款-个人社保费 （个人承担部分） 1700 贷：银行存款 5500
275楼
2023-03-16 10:12:54
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 狂野的乌龟 发表的提问：
工资里面含单位承担的社保和个人承担的社保，如何做计提的会计分录
你好，单位部分也计提到应发工资里面的吗
276楼
2023-03-16 10:31:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光女孩126 发表的提问：
计提社保分录和计提个税分录怎么做？
你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
277楼
2023-03-16 11:00:28
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阳光女孩126：回复邹老师 老师我说的是计提社保，您那个是发放社保吧
2023-03-16 11:14:06
邹老师：回复阳光女孩126你好，第一笔是缴纳 第二笔是计提，第三笔是计提个人所得税
2023-03-16 11:31:23
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，我单位是旅行社，受疫情影响，国家政策社保延期，1月已缴纳的社保部分退回，附件截图有我计提和支付社保的分录，请问1月社保暂退分录怎么写？
你好，你把退换部分冲减计提和缴纳分录
278楼
2023-03-16 11:28:37
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加油，成为更好的自己：回复小惑老师 老师，我的计提和支付分录有问题吗
2023-03-16 12:10:00
小惑老师：回复加油，成为更好的自己你好，您的分录没有问题是正确的
2023-03-16 12:37:21
加油，成为更好的自己：回复小惑老师 谢谢老师
2023-03-16 13:03:13
小惑老师：回复加油，成为更好的自己不客气，祝您学习愉快!
2023-03-16 13:24:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
计提社保的分录 和缴纳社保的分录应该怎么做啊
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
279楼
2023-03-16 11:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 小樱桃加油 发表的提问：
老师，我想咨询下，计提社保和住房公积金的会计分录和缴纳时的会计分录如何填写的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
280楼
2023-03-19 12:19:55
全部回复
小樱桃加油：回复朴老师 前面两个月没有计提，从3月份开始计提可以？
2023-03-19 12:37:05
朴老师：回复小樱桃加油可以的，要计提的哦
2023-03-19 13:01:56
小樱桃加油：回复朴老师 不需要不计提了吧，都已经发掉了
2023-03-19 13:12:16
朴老师：回复小樱桃加油之前没计提的补计提就行了，不然你的应付职工薪酬有余额的
2023-03-19 13:40:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐凤莉 发表的提问：
计提社保和发放社保的分录和金额咋个做？
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
281楼
2023-03-19 12:31:40
全部回复
唐凤莉：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 12:54:48
立红老师：回复唐凤莉不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-19 13:06:44
唐凤莉：回复立红老师 计提社保，只计提公司交纳的部份哈
2023-03-19 13:28:42
立红老师：回复唐凤莉你好，是的，个人部分在工资中扣除
2023-03-19 13:43:14
唐凤莉：回复立红老师 计提工资的金额是应发金额数⊙∀⊙！？
2023-03-19 14:05:02
立红老师：回复唐凤莉你好，是的，是应收工资 数
2023-03-19 14:24:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，计提社保的时候少计提0.36，缴纳社保的会计分录怎么写
你好，是企业负担的部分吗？如果是的话，在当月补计提，借管理费用贷应付职工薪酬。
282楼
2023-03-19 12:58:40
全部回复
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 13:16:20
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快
2023-03-19 13:42:40
听风入夏：回复郭老师 老师，那其他公司转过来0.34的测试费，要怎么做账
2023-03-19 14:00:47
听风入夏：回复郭老师 我这边没转回去
2023-03-19 14:25:22
郭老师：回复听风入夏借银行存款，贷营业外收入。
2023-03-19 14:53:22
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 15:18:46
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2023-03-19 15:31:36
听风入夏：回复郭老师 老师，公司之间的借款，没有利息，计入短期借款还是其他应付款
2023-03-19 15:59:55
听风入夏：回复郭老师 一年内还不清的借款
2023-03-19 16:22:22
郭老师：回复听风入夏做到其他应付款里面的。
2023-03-19 16:32:32
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 16:56:43
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2023-03-19 17:10:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小七 发表的提问：
老师，我想问问，本月代扣个人和计提公司社保但下月支付，这个会计分录如何写呢？影响报表吗？
你好计提公司 借管理费用 贷应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款 支付 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
283楼
2023-03-19 13:18:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
印花税计提和支付会计分录？
借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税；借：应交税费-印花税贷：银行存款
284楼
2023-03-19 13:47:59
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
285楼
2023-03-20 10:55:08
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-03-20 11:08:58
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-03-20 11:27:35
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-03-20 11:55:11
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-03-20 12:12:14
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-03-20 12:41:14
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-03-20 12:51:15
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-03-20 13:05:29
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-03-20 13:18:10
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-03-20 13:45:40
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