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应交税费有关会计分录总结
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
关于印花税从计提到结转，会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
121楼
2023-01-10 12:30:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程完工了，发票开了300000，预收200000,会计分录:借 预收账款200000 应收账款 100000 贷 工程结算: 应交税费-应交增值税 。实际成本 ，工程施工250000,会计分录，借:工程结算 贷:工程施工-合同成本-人工费 250000，这样对吗
工程施工结转到主营业务成本 工程结算结转为收入
122楼
2023-01-10 12:50:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程完工了，发票开了300000，预收200000,会计分录:借 预收账款200000 应收账款 100000 贷 工程结算: 应交税费-应交增值税 。实际成本 ，工程施工250000,会计分录，借:工程结算 贷:工程施工-合同成本-人工费 250000，这样对吗
你好，预收，借：银行存款200000 贷：预收账款或应收账款200000，开票，借：预收账款或应收账款300000 贷：工程结算 应交税费-应交增值税，结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000
123楼
2023-01-10 13:06:32
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文英：回复吴月柳 结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000，这个做一个分录吗
2023-01-10 13:55:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
124楼
2023-01-10 13:34:13
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-01-10 13:53:28
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-01-10 14:16:56
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-01-10 14:41:57
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-01-10 15:09:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
125楼
2023-01-10 13:50:59
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-10 14:33:26
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-10 14:58:28
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-10 15:08:34
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-10 15:23:29
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-10 15:35:42
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-10 15:56:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
126楼
2023-01-11 13:13:01
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 跟时间赛跑 发表的提问：
老师，能发我一下有关于增值税的所有分录吗？包括未交，已交，应交以及结转等等！！！
您好 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
127楼
2023-01-11 13:37:16
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跟时间赛跑：回复彩丽老师 退税呢？
2023-01-11 13:54:25
彩丽老师：回复跟时间赛跑借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-11 14:24:06
跟时间赛跑：回复彩丽老师 请帮我看看，这个怎么结转
2023-01-11 14:34:10
彩丽老师：回复跟时间赛跑按照上面的方法结转增值税就行
2023-01-11 14:52:05
跟时间赛跑：回复彩丽老师 老师？
2023-01-11 15:09:47
跟时间赛跑：回复彩丽老师 我感觉不对，应交税费应该是都交掉了
2023-01-11 15:33:19
彩丽老师：回复跟时间赛跑你每个月没有做增值税的结转分录，这种你最好直接查应交增值税的明细账，然后你就清楚是什么原因了
2023-01-11 15:46:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 助教 发表的提问：
年底时，应交税费-应交增值税-进项税额明细账上会不会有余额的需不需要年底做结转税金的分录的呢
你好，进项税额要转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目的，进项税额期末应该没有余额的。
128楼
2023-01-11 13:50:59
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助教：回复徐阿富老师 不是销项税额与进项税额的相差数才转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目的吗
2023-01-11 14:16:05
徐阿富老师：回复助教你好，是2个科目都转进去才产生差额，不是只转差额
2023-01-11 14:40:25
助教：回复徐阿富老师 那是每月都结转税金吗 还是年底的时候一次性结转
2023-01-11 14:58:44
徐阿富老师：回复助教你好，要求是每月结转的。
2023-01-11 15:13:55
助教：回复徐阿富老师 这个分录是可有可无，还是每个月都要做呢？
2023-01-11 15:30:39
徐阿富老师：回复助教你好，我上面说了，每月结转，不是可有可无。
2023-01-11 15:57:02
助教：回复徐阿富老师 好的，好的，知道了，老师不用动气，那我的分录做的对吗？
2023-01-11 16:09:37
徐阿富老师：回复助教你好，我没动气啊，分录对的，完全正确。
2023-01-11 16:36:59
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
129楼
2023-01-12 13:16:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ RR 发表的提问：
关于增值税结转的问题，我看我们会计做的账，11月的账上，买进商品就计入进税，卖出就计入销项税额，结转的，只做了这一个分录， 借：应交税费-应交增值税（软件）转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税-（软件） 这里我有点不明白，怎么从那个进项税，销项税没有结转，就直接过渡到转出未交增值税呢？
这个分录是直接用销项税额-进项税额后的数字，填列分录的。
130楼
2023-01-12 13:26:16
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RR：回复张艳老师 那老师看一下这个11月的分录上，转出的未交增值税是61931.61，按老师说的，这个转出未交增值税等于销项减进项，就是账目分析上，这个140689.62-144.15=140545.47，那为什么这个月的账上，只转出了61931.61，而不是140545.47呢？
2023-01-12 13:42:24
张艳老师：回复RR上面只是一个简单描述，您公司的数据是要根据销项-进项+进项转出的金额计算，还有您第二个图片中的应交增值税（其他）是什么情况？
2023-01-12 13:56:41
RR：回复张艳老师 其他 是卖的灯具收入和服务收入。这个其他的看账目分析，应交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？
2023-01-12 14:24:39
RR：回复张艳老师 1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？ 2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
2023-01-12 14:39:52
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-01-12 14:59:05
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-01-12 15:09:15
RR：回复张艳老师 老师看一下我的问题。
2023-01-12 15:35:39
张艳老师：回复RR1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？--是的，如果有减免税款等明细科目余额的话，要根据科目性质做加减的。 这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？--是的，就是当月的金额，如果涉及留底税额的话，还会涉及之前的进项税额。其实这个数字您也可以看应交税费-应交增值税这个科目的余额。
2023-01-12 15:50:54
张艳老师：回复RR2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。
2023-01-12 16:15:14
RR：回复张艳老师 你还没有回答我第2个问题。
2023-01-12 16:32:52
张艳老师：回复RR上面已经回复了您提问的两个问题了。（抱歉，我是您再次追问后，才看到您提问的1、2两个问题，老师看到后就给予回复了），不知道您哪里还需要补充回复。 “2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。“---这个就是第2小问的回复。
2023-01-12 17:02:27
RR：回复张艳老师 谢谢老师，看到了
2023-01-12 17:15:05
张艳老师：回复RR您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-01-12 17:37:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
131楼
2023-01-12 13:48:00
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-01-12 14:06:19
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-01-12 14:35:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
132楼
2023-01-27 14:27:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
133楼
2023-01-27 14:35:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
134楼
2023-01-27 14:44:36
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 15:10:59
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-01-27 15:21:21
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-01-27 15:45:40
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-01-27 15:55:44
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-01-27 16:08:28
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-27 16:37:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
现在企业注销最后结转要把应收账款、存货、应交税费等等都要结转，这个会计分录怎么做
您好，一般情况下，借：营业外支出，贷：应收账款，存货科目，应交税费（如果应交税费是借方余额的）。或者借：应交税费（应交税费是贷方余额的），贷；营业外收入。
135楼
2023-01-27 14:53:59
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